Dosar 8985/3/2019 - CurteadeApelBUCURESTI

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelBUCURESTI, din 07 decembrie 2023

Rezumat dosar

Număr dosar
8985/3/2019
Instanță
CurteadeApelBUCURESTI
Departament
Secţia a II-a penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
07 decembrie 2023
Obiect
constituirea unui grup infracţional organizat (art.367 NCP)
Ultima actualizare
07 august 2026

Părți și calități procesuale

  • PARCHETUL DE PE LÂNGĂ ÎCCJ - DIICOT - STRUCTURA CENTRALĂ (Apelant)
  • Persoană fizică #1 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #5 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #6 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #7 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #8 (Apelant Inculpat)
  • SC FOCUS TRANSPEDITION SRL PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR [Persoană fizică] (Apelant Parte responsabilă civilmente)
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ (Intimat PARTE CIVILA)
  • SC CFM TOTAL IMPEX SRL (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC CFM TOTAL IMPEX SRL PRIN [Persoană fizică] (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC CHAMADE AUTO SERVICE SRL (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC CHAMADE AUTO SERVICE SRL PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR FIDUCIA SPRL (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC CONSTRUCŢII PRODUCT INVEST SRL - RADIATĂ (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC CONSTRUCŢII PRODUCT INVEST SRL PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR TURMAC INSOLVENCY IPURL - RADIATĂ (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC DANNY COMIMPEX 2002 SRL (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC DANNY COMIMPEX 2002 SRL (Intimat parte responsabila civilmente)
  • SC DANNY COMIMPEX 2002 SRL PRIN [Persoană fizică] (Intimat parte responsabila civilmente)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
13 octombrie 2026 14:00 S2 C4 A Continuitate 1 —
28 iulie 2026 12:30 S2 C4 A Continuitate 1 în vederea efectuării expertizei dispuse în cauză
30 iunie 2026 14:30 S2 C4 A Continuitate 1 În vederea precizării posibilitătii expertului pentru efectuarea expertizei.
16 iunie 2026 14:30 S2 C4 A Continuitate 1 În vederea precizării posibilită?ii expertului pentru efectuarea expertizei.
02 iunie 2026 14:30 S2 C4 A Continuitate 1 Amână cauza la data de 16.06.2026 pentru a se depune propunerile privind participarea expertilor parte la efectuarea expertizei.
27 mai 2026 09:00 S2 C4 A Continuitate 1 În baza art. 172 alin. 2 C. proc. pen. încuviinţează proba cu expertiză financiar-contabilă solicitată de apelanţii inculpaţi B. I., L. D. şi N. S., prin avocaţi aleşi. Luând în calcul acuzaţia penală, stabileşte ca obiective al expertizei financiar-contabile: A. Se vor stabili şi analiza relaţiile comerciale constând în livrări de materiale de construcţii şi prestări către: a) firmele F. T. S.R.L. - CUI 27640516, P. H. C. S.R.L. – CUI 30172229, N. L. S. C. S.R.L. cu firma beneficiară S.C. I. S. S.R.L. – CUI 16103231; b) firmele D. I. C. S.R.L. – CUI 30063744, M. A. P. COM S.R.L. – CUI 17431580, C. P. I. S.R.L. – CUI 31334108 si C. A. S. S.R.L. – CUI 31333439 cu firmele beneficiare F. T. S.R.L., P. H. C. S.R.L., N. L. S. C. S.R.L.; c) firmele C. T. I. S.R.L. – CUI 27815987, K. P. A. T. S.R.L. – CUI 31424065 şi D. C. 2002 S.R.L. – CUI 14978370 cu firmele beneficiare D. I. C. S.R.L., M. A. P. COM S.R.L., C. P. I. S.R.L. şi C. A. S. S.R.L. În urma analizei se vor indica şi evidenţia: - contractele comerciale încheiate şi facturile fiscale emise (valoarea fiecărei facturi în parte, valoarea bunurilor/serviciilor şi valoarea TVA aferentă acestora) cu indicarea modului de înregistrare în evidentele contabile a acestor operaţiuni; - obiectul concret al facturilor fiscale identificate conform punctul anterior coroborat cu modul de livrare a bunurilor/serviciilor respective; - analiza tuturor documentelor justificative aferente acestor raporturi comerciale (contracte, facturi, avize de însoţire marfă, note de recepţie şi constatare diferenţe, fişe de magazie, documentele de transport, documente privind numărul de salariaţi) urmând a fi evidenţiate toate suspiciunile sesizate asupra veridicităţii operaţiunilor comerciale respective, cu indicarea respectării/nerespectării prevederilor fiscale privind deductibilitatea cheltuielilor la calculele impozitului pe profit, TVA, veniturile impozabile şi operaţiunile taxabile; - în ipoteza în care, conform clauzelor contractuale, datelor din facturi sau avize de însoţire marfă, transportul s-a realizat cu mijloace de transport ce aparţin societăţilor indicate mai sus, se va stabili modul în care au fost înregistrate în contabilitate cheltuielile ocazionate de fiecare transport (combustibil, etc.) precum şi dacă există ordine de deplasare sau alte documente justificative sau doveditoare (plată diurnă, diagrame GPS sau tahograf) care să confirme realitatea acestora, urmând a se analiza şi capacitatea mijloacelor de transport raportat la cantitatea de marfa care figurează a fi fost livrată sau achiziţionată şi frecventa transporturilor respective; - se vor evidenţia circuitul materialelor de construcţii, achiziţii şi livrări, în perioada 2012 - 2014 precum şi modalitatea în care firmele beneficiare F. T. S.R.L., P. H. C. S.R.L. şi N. L. S. C. S.R.L. aveau posibilitatea verificării furnizorului sau pe furnizorul furnizorului; - se va evidenţia şi trasabilitatea, la punctele de lucru efective (şantiere) a materialelor de construcţii aprovizionate/intermediate de societăţile comerciale F. T. S.R.L., P. H. C. S.R.L. şi N. L. S. C. S.R.L. către S.C. I. S. S.R.L. în perioada 2012 - 2014; - analiza modului de evidenţiere şi declarare a acestor raporturi comerciale la organul fiscal prin declaraţiile D300 – privind taxa pe valoare adăugată, D100 şi D101 – privind impozitul pe profit sau venit, D394 – privind livrările/prestările şi achiziţiile efectuate pe teritoriul naţional, urmând a fi evidenţiate diferenţele rezultate între declaraţiile depuse de furnizorii sau clienţii mai sus indicaţi; - vor fi avute în vedere inclusiv declaraţiile fiscale depuse de societăţile respective şi informaţiile deţinute în bazele de date administrate de A.N.A.F. B. Se vor analiza (în baza evidentelor contabile respectiv a datelor şi informaţiilor din baza de date a A.N.A.F.) achiziţiile derulate în intervalul 2012 - 2014, de către firmele C. T. I. S.R.L., K. P. A. T. S.R.L. si D. C. 2002 S.R.L., urmând a se stabili dacă firmele respective aveau surse de aprovizionare care să acopere achiziţiile/livrările de mărfuri la nivelul declarat de firmele participante în lanţul II respectiv D. I. C. S.R.L., M. A. P. COM S.R.L., C. P. I. S.R.L. şi C. A. S. S.R.L. C. Se va stabili, în baza documentelor existente, dacă societăţile comerciale P. H. C. S.R.L., D. I. C. S.R.L., M. A. P. COM S.R.L., C. P. I. S.R.L., C. A. S. S.R.L., C. T. I. S.R.L., K. P. A. T. S.R.L. şi D. C. 2002 S.R.L., raportat la sediile sociale şi punctele de lucru declarate, deţineau spaţiu de depozitare şi dotarea cu utilajele necesare pentru transportul şi manipularea unor volume mari de mărfuri. D. Se va stabili dacă societăţile comerciale I. S. S.R.L., F. T. S.R.L., P. H. C. S.R.L., N. L. S. C. S.R.L., D. I. C. S.R.L., M. A. P. COM S.R.L., C. P. I. S.R.L. si C. A. S. S.R.L., prin înregistrarea unor operaţiuni comerciale nereale (ori cu privire la care exista elemente de fictivitate) sau a unor documente justificative ce nu îndeplinesc cerinţele legale pentru a da drept de deducere fiscala, s-au sustras de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale. În caz afirmativ, să se stabilească, raportat la fiecare societate în parte, prejudiciul cauzat bugetului de stat, valoarea acestuia, urmând a fi determinata şi în moneda EURO raportat la cursul de schimb valutar oficial al BNR pentru perioada tranzacţiilor în cauză. Stabilirea prejudiciului se va efectua diferenţiat, pentru fiecare societate în parte, şi într-un mod comparativ, prin includerea facturilor fiscale nereale, în măsura în care acestea au fost introduse în contabilitate, faţă de situaţia firească, fără includerea acestora în contabilitate. Se vor avea în vedere şi se va indica cuantumul impozitelor şi taxelor ce va rezulta din analiză, cu precizarea sumelor deja achitate pentru fiecare categorie de impozit/taxă/contribuţie. E. Raportat la operaţiunile comerciale indicate la punctul I, să va analiza circuitul financiar şi trasabilitatea sumelor de bani reprezentând plăţile aferente relaţiilor comerciale sus-indicate. În acest sens, urmează a stabili persoanele împuternicite să efectueze tranzacţii bancare sau să folosească certificatul digital, modalităţile de plată între societăţile în discuţie, dacă sumele de bani au fost retrase în numerar sau transferate ulterior bancar, justificarea acestor operaţiuni (raportat la datele existente în baza de date a A.N.A.F. şi conţinutul documentelor bancare) precum şi destinaţia finală a acestor sume de bani; Analizarea circuitului vizând transferurile bancare la care s-a făcut referire anterior, precum şi a retragerilor de numerar urmează a fi prezentată schematic şi detaliat (inclusiv în frecvenţa zilnică dacă este cazul), fiecare flux financiar urmând a fi analizat în mod corespunzător, astfel încât să rezulte pe fiecare circuit comercial provenienţa şi beneficiarul final al sumelor de bani în discuţie. În acest sens, se vor stabili şi evidenţia schematic, în frecvenţa zilnică şi sumele retrase în numerar din conturile societăţilor beneficiare identificate aflate la capătul circuitelor financiare analizate, in perioada 2012 - 2014 si persoanele ce au efectuat aceste retrageri. Pune în vedere părţilor şi procurorului dispoziţiile art. 173 alin. 4 şi art. 177, alin. 4 C. proc. pen. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, azi, 27 mai 2026.
26 mai 2026 09:00 S2 C4 A Continuitate 1 Amână pronuntarea asupra cererilor de probe formulate în cauză la data de 27.05.2026.
18 mai 2026 09:00 S2 C4 A Continuitate 1 Amână pronunţarea pe cererea de probe la data de 26.05.2026.
04 mai 2026 13:00 S2 C4 A Continuitate 1 Stabileşte pronunţarea asupra cererilor de probe formulate în cauză la data de 18.05.2026.
21 aprilie 2026 15:00 S2 C4 A Continuitate 1 În vederea discutării cererii privind efectuarea unui nou raport de expertiză.
07 aprilie 2026 14:00 S2 C4 A Continuitate 1 Amână cauza în vederea audierii inculpaţilor-apelanţi L. D. şi R. A..
10 martie 2026 14:00 S2 C4 A Continuitate 1 Amână cauza şi acordă termen la 07.04.2026, ora 14:00.
09 februarie 2026 13:30 S2 C4 A Continuitate 1 Pentru lipsă expert acordă termen la 10.03.2026, ora 14:00.
12 ianuarie 2026 13:00 S2 C4 A Continuitate 1 Pentru audiere expert acordă termen la 09.02.2026, ora 13:30, sala P 85.
09 decembrie 2025 12:00 S2 C4 A Continuitate 1 Pentru lipsă de apărare acordă termen la 12.01.2026, ora 13:00.
06 noiembrie 2025 09:00 S2 C4 A Continuitate 1 Repune cauza pe rol şi fixează termen la 09.12.2025, ora 12:00.
11 septembrie 2025 13:00 S2 C4 A Continuitate 1 Suspendat
10 septembrie 2025 09:00 S2 C4 A Continuitate 1 În baza Hotărârii nr. 2/26.08.2025 a A. G. a Judecătorilor din cadrul Curţii de Apel Bucureşti, dispune suspendarea soluţionării prezentei cauze.
08 iulie 2025 12:00 S2 C4 A Continuitate 1 în vederea continuării cercetării judecătoreşti
12 iunie 2025 11:00 S2 C4 A Continuitate 1 în vederea audierii martorilor

Căi de atac

  • 24 noiembrie 2023: Apel - SC FOCUS TRANSPEDITION SRL,
  • 22 noiembrie 2023: Apel - N. M. S.,
  • 20 noiembrie 2023: Apel - M. L.,
  • 20 noiembrie 2023: Apel
  • 20 noiembrie 2023: Apel - B. F.,
  • 19 noiembrie 2023: Apel - R. A.,
  • 14 noiembrie 2023: Apel - A. N. D.,
  • 14 noiembrie 2023: Apel - B. I.,
  • 13 noiembrie 2023: Apel - P. D. F.,
  • 09 noiembrie 2023: Apel - L. D.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.