Dosar 7370/2/2022 - CurteadeApelBUCURESTI

Penal, stadiu Fond, înregistrat la CurteadeApelBUCURESTI, din 20 octombrie 2022

Rezumat dosar

Număr dosar
7370/2/2022
Instanță
CurteadeApelBUCURESTI
Departament
Secţia a II-a penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
20 octombrie 2022
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
27 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Inculpat)
  • Persoană fizică #5 (Inculpat)
  • Persoană fizică #6 (Inculpat)
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ-DIRECŢIA GENERALĂ JURIDICĂ (Parte civilă)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
31 ianuarie 2025 09:00 S2 Completul nr. 1F s.p.22/F-I.1. În temeiul art. 5 C.pen. constată că legea penală mai favorabilă aplicabilă în cauză inculpatului D. F. A. este constituită de reglementarea în vigoare la data pronunţării prezentei sentinţe, potrivit căreia faptele săvârşite de inculpat sunt încadrabile juridic în infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea 241/2005, rep., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. şi a art. 5 C.pen. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea 241/2005, rep., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. şi a art. 5 C.pen., îl condamnă pe inculpatul D. F. A. (date) la o pedeapsă principală de 3 ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (14 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. (2) C.pen. îi interzice inculpatului, pe lângă pedeapsa principală, cu titlu de pedeapsă complementară, exercitarea drepturilor prevăzute la art. 66 alin. (1) lit. a) şi b) C.pen., respectiv a drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice şi de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat, pe o perioadă de 3 ani, începând cu data rămânerii definitive a prezentei sentinţe. În temeiul art. 65 alin. (1) C.pen. îi interzice inculpatului, pe lângă pedeapsa principală, cu titlu de pedeapsă accesorie, exercitarea drepturilor a căror exercitare i-a fost interzisă ca pedeapsă complementară, pedeapsa accesorie urmând regimul de executare al pedepsei principale. În temeiul art. 91 alin. (1) şi al art. 92 C.pen. suspendă executarea pedepsei principale sub supraveghere, pe un termen de supraveghere de 3 ani. În temeiul art. 93 alin. (1) C.pen. îl obligă pe inculpat ca pe durata termenului de supraveghere să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probaţiune Ilfov, la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existenţă. În temeiul art. 93 alin. (2) lit. b) C.pen. îl obligă pe inculpat ca pe durata termenului de supraveghere să frecventeze un program de reintegrare socială derulat de Serviciul de Probaţiune Ilfov sau organizat în colaborare cu instituţii din comunitate. În temeiul art. 93 alin. (3) C.pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o muncă neremunerată în folosul comunităţii pe o perioadă de 90 de zile, în cadrul SC Ecovol SA Voluntari sau în cadrul Direcţiei de Asistenţă Educaţională Voluntari. În temeiul art. 404 alin. (2) C.pr.pen. rap. la art. 91 alin. (4) C.pen. îi atrage inculpatului atenţia asupra faptului că nerespectarea măsurilor de supraveghere sau neexecutarea obligaţiilor impuse ori săvârşirea unei noi infracţiuni în cursul termenului de supraveghere atrage revocarea suspendării şi executarea pedepsei. I.2. În temeiul art. 5 C.pen. constată că legea penală mai favorabilă aplicabilă în cauză inculpatului M. Ş. A. este constituită de reglementarea în vigoare în perioada 25.06.2018 – 30.05.2022 şi, în consecinţă: În baza art. 396 alin. (6) şi alin. (8) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) C.pr.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatul M. Ş. A. (date) pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 48 C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea 241/2005, rep., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. şi a art. 5 C.pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripţie a răspunderii penale. I.3. În temeiul art. 5 C.pen. constată că legea penală mai favorabilă aplicabilă în cauză inculpatului M. P. este constituită de reglementarea în vigoare în perioada 25.06.2018 – 30.05.2022 şi, în consecinţă: În baza art. 396 alin. (6) şi alin. (8) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) C.pr.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatul M. P. (date) pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea 241/2005, rep., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. şi a art. 5 C.pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripţie a răspunderii penale. II. 1. În temeiul art. 397 alin. (1) C.pr.pen. rap. la art. 19 C.pr.pen., cu aplic. art. 1.357 şi urm. C.civ., admite acţiunea civilă formulată de partea civilă AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ (cu sediul în Bucureşti, sectorul 5, str. Apolodor nr. 17) şi, în consecinţă: - îl obligă pe inculpatul D. F. A. la plata către partea civilă a sumei de 904.174 de lei (la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii, calculate de la data producerii prejudiciului şi până la data efectuării plăţii), în solidar cu inculpatul M. Ş. A. până la concurenţa sumei de 192.870 de lei (la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii, calculate de la data producerii prejudiciului şi până la data efectuării plăţii), cu titlu de despăgubiri; - îl obligă pe inculpatul M. P. la plata către partea civilă a sumei de 129.200 de lei (la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii, calculate de la data producerii prejudiciului şi până la data efectuării plăţii), cu titlu de despăgubiri. II. 2. În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) C.pr.pen. menţine măsurile asigurătorii instituite în dosarul nr. 1291/P/2016 al Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Bucureşti prin ordonanţa procurorului din 28.03.2022 asupra bunurilor inculpaţilor D. F. A., M. Ş. A., M. P., respectiv: - imobilul (apartament) compus din 3 camere şi dependinţe, cu suprafaţa utilă de 91,48 mp, situat în **, înscris în cartea funciară nr. *** a localităţii ***, nr. cadastral ***; locul de parcare nr. 40, situat în ***, cu suprafaţa utilă de 14,35 mp, înscris în cartea funciară nr. **** a localităţii ***, nr. cadastral *** şi locul de parcare nr. **, situat în V***, cu suprafaţa utilă de 14,67 mp, înscris în cartea funciară nr. *** a localităţii ***, nr. cadastral ***, aparţinând inculpatul D. F. A. (până la concurenţa sumei de 904.174 de lei); - imobilul (apartament) compus din 2 camere şi dependinţe, cu suprafaţa utilă de 49,45 mp, situat în ****, înscris în cartea funciară nr. *** a municipiului ***, nr. cadastral ****, aparţinând inculpatul M. Ş. A. (până la concurenţa sumei de 192.870 de lei); - sumele existente, precum şi cele care vor fi virate în contul curent (****) şi depozitele la termen (****), aparţinând inculpatul M. P., deschise la ING B. N.V. A. - S. B. (până la concurenţa sumei de 129.200 de lei). II. 3. În temeiul art. 25 alin. (3) C.pr.pen. desfiinţează în totalitate următoarele înscrisuri: - factura fiscală AMS00031/13.01.2009 emisă de SC Advanced Media Solutions SRL (dosar de urmărire penală – dup – vol. 32, fila 63); - facturile fiscale nr. 37/22.01.2009 şi nr. 40/28.10.2009 emise de SC Celia Beauty SRL (dup, vol. 32, fila 54; vol. 33, fila 141); - facturile fiscale nr. 94/23.02.2010, nr. 101/24.03.2010, nr. 106/12.11.2010, nr. 107/04.01.2011 şi nr. 120/18.03.2011 emise de SC Grup STH SRL (dup, vol. 34, filele 217, 219; vol. 35, fila 133; vol. 36, fila 115; vol. 29, fila 9); - facturile fiscale nr. 141/05.07.2011, nr. 143/01.03.2012 şi nr. 144/31.03.2012 emise de SC Absent SRL (dup, vol. 37, fila 142; vol. 38, filele 59, 88); - factura fiscală nr. 10020/01.06.2012, emisă de SC Kababji Impex SRL (dup, vol. 38, fila 89); - factura fiscală nr. 108/10.06.2015 emisă de SC Modus Production Art Team SRL (dup, vol. 38, fila 180); - factura fiscală nr. 1204/12.06.2015 emisă de SC Seven More Team SRL (dup, vol. 38, fila 179); - facturile fiscale nr. 136/30.06.2011 şi nr. 138/01.07.2011 emise de SC Absent SRL către SC Trans World Business SRL (dup, vol. 39, filele 13, 107); - paşaportul nr. 200364888 aparent emis de autorităţile din Regatul Unit al M. B. şi Irlandei de Nord pe numele „D. M.” (dup, vol. 7, fila 265); - înscrisul redactat în limba engleză, intitulat „Affidavit”, aparent emis de notarul J. B. la data de 07.01.2011 (dup, vol. 7, fila 266); - înscrisul redactat în limba engleză, intitulat „Certificate”, aparent emis de notarul J. B. la data de 07.01.2011 (dup, vol. 7 fila 268); - înscrisul redactat în limba engleză, intitulat „Affidavit”, aparent emis de notarul J. B. la data de 13.06.2011 (dup, vol. 10, fila 55); - înscrisul redactat în limba engleză, intitulat „Certificate”, aparent emis de notarul J. B. la data de 13.06.2011 (dup, vol. 10, fila 57). III. Prezenta hotărâre se comunică, la data rămânerii definitive, Baroului Bucureşti şi Oficiului Naţional al Registrului Comerţului. IV. În temeiul art. 274 alin. (1) şi (2) C.pr.pen. şi, respectiv, al art. 275 alin. (1) pct. 3 lit. b) C.pr.pen. îi obligă pe inculpaţi la plata către stat, cu titlu de cheltuieli judiciare, a următoarelor sume: inculpatul D. F. A. suma de 5.000 de lei; inculpatul M. Ş. A. suma de 2.500 de lei; inculpatul M. P. suma de 1.500 de lei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată azi, 31.01.2025, prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei.
16 ianuarie 2025 09:00 S2 Completul nr. 1F Amână pronuntarea la data de 31.01.2025.
05 decembrie 2024 09:00 S2 Completul nr. 1F Amână pronuntarea la 16.01.2025.
22 noiembrie 2024 09:00 S2 Completul nr. 1F amână pronuntarea la data de 05.12.2024
23 octombrie 2024 11:00 S2 Completul nr. 1F Continuitate Stabileste pronuntarea la 22.11.2024.
04 octombrie 2024 11:00 S2 Completul nr. 1F Continuitate pentru audierea inculpatul D. F. A. şi M. P.
11 septembrie 2024 09:00 S2 Completul nr. 1F imposibilitatea de prezentare a avocatului ales al inculpatul D. F.
07 iunie 2024 10:30 S2 Completul nr. 1F Continuitate pentru audierea în continuare a martorilor încuviinţaţi în cauză
10 mai 2024 10:30 S2 Completul nr. 1F Continuitate pentru audierea în continuare a martorilor încuviinţaţi în cauză.
17 aprilie 2024 09:30 S2 Completul nr. 1F pentru audierea în continuare a martorilor încuviintati în cauză
20 martie 2024 09:30 S2 Completul nr. 1F pentru audierea în continuare a martorilor încuviintati în cauza
21 februarie 2024 09:30 S2 Completul nr. 1F pentru audierea în continuare a martorilor încuviintati în cauza
06 decembrie 2023 09:30 S2 Completul nr. 1F Pentru audiere martori
08 noiembrie 2023 09:30 S2 Completul nr. 1F pentru a da posibilitatea avocatului inculpatului D. F. A. să-si pregătească apărarea si pentru a se prezenta inculpatul D. F. A. în vederea exprimării pozitiei procesuale adoptate în cauză

Căi de atac

  • 21 februarie 2025: Apel - M. Ş. A. la S. R. si Asociatii,
  • 13 februarie 2025: Apel - M. P.,
  • 05 februarie 2025: Apel - D. F. A.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.