Dosar 6733/111/2017 - CurteadeApelORADEA

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelORADEA, din 11 octombrie 2024

Rezumat dosar

Număr dosar
6733/111/2017
Instanță
CurteadeApelORADEA
Departament
Secţia penală şi pentru cauze cu minori
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
11 octombrie 2024
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
29 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Apelant Inculpat)
  • SC RINOL ROMANIA SRL PRIN ADMIN. JUD. EUROCPNSULT SPRL (Apelant Inculpat)
  • SC RINOL ROMANIA SRL PRIN [Persoană fizică] (Apelant Inculpat)
  • SC RINOL ROMANIA SRL (Apelant Inculpat)
  • ANAF - DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE CLUJ NAPOCA- AJFP BIHOR (Apelant Parte civilă)
  • Persoană fizică #2 (Parte civilă)
  • PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL BIHOR (Reprezentant legal)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
13 decembrie 2024 9:00 C2A apel În baza art. 421 alin. (1) lit. b) Cod procedură penală, respinge ca nefondate apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor şi de partea civilă ANANF – D. C. N., prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bihor împotriva sentinţei penale nr. nr. 160 din 17 septembrie 2024 pronunţate de Tribunalul Bihor în dosarul nr. 6733/111/2017. În baza art. 421 alin. (1) pct. 2 lit. a) Cod procedură penală, admite apelurile declarate de inculpatul B. T. G. ?i inculpata SC RINOL ROMÂNIA SRL împotriva sentinţei penale nr. 160 din 17 septembrie 2024 pronunţate de Tribunalul Bihor în dosarul nr. 6733/111/2017. Desfiinţează, în parte, sentinţa atacată şi rejudecând: Descontopeşte pedeapsa principală rezultantă de 4 ani şi 8 luni închisoare aplicată inculpatul B. T. G., în pedepsele componente de: - 4 ani închisoare, aplicată de instanţa de fond pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2) din Legea nr. 241/2005 în vigoare cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal şi art. 5 alin. (1) Cod penal; - 2 ani închisoare, aplicată prin sentinţa penală nr. 508 din 16.12.2016, definitiva prin decizia penală nr. 480/A din 28.03.2017 şi - sporul de 8 luni închisoare, pe care-l înlătură. Înlătură pedeapsa individuală principală de 4 ani închisoare, aplicată de instanţa de fond inculpatul B. T. G. pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2) din Legea nr. 241/2005 în vigoare cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal şi art. 5 alin. (1) Cod penal. În baza art 5 Cod penal, reţine că pentru inculpatul B. T. G. este mai favorabilă legea penală în vigoare în prezent, respectiv Legea nr. 241/2005 în forma în vigoare urmare a modificărilor aduse prin Legea nr. 126 din 10 mai 2024, publicată în M. O. nr. 437 din 13 mai 2024. Reţine că încadrarea juridică faţă de inculpatul B. T. G., în baza acestei legi, este cea prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal. În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu referire la art. 61 alineat (4) lit. c) şi alineat 6 Cod penal, condamnă pe inculpatul B. T. G. la pedeapsa amenzii penale de 30.000 lei (150 zile-amendă x 20 lei ziua-amendă) pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. Menţine dispoziţia instanţei de fond, prin care, în temeiul art. 67 Cod penal cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005 i s-a aplicat inculpatului B. T. G. pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. lit. a), b) şi g) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, precum şi dreptul de a fi fondator, administrator, director sau reprezentanţi legal ai societăţilor comerciale, pe o perioadă de 5 ani. În baza art. 68 alin. (1) lit. a) Cod penal, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) şi g) Cod penal urmează a se executa potrivit dispoziţiilor art. 68 alin. (1) lit. a) Cod penal, pe lângă pedeapsa principală a amenzii penale de 30.000 lei. În aplicarea art. 65 alineat (3) Cod penal şi a deciziei nr 29/2019, pronunţată în recurs în interesul legii de către Î. C. de Casaţie şi Justiţie, va înlătura dispoziţia instanţei de fond de aplicare a pedepsei accesorii faţă de inculpatul B. T. G.. Înlătură dispoziţia instanţei de fond de anulare a amânării aplicării pedepsei de 2 ani închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 508 din 16 decembrie 2016 pronunţată de Judecătoria Cornetu în dosarul nr. 5341/1748/2015, definitivă prin decizia penală nr. 480/A din 28 martie 2017 pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti în dosarul nr. 5341/1748/2015, precum şi dispoziţiile de contopire, prevăzute de art. 39 alin. (1) lit. b) Cod penal. Atrage atenţia inculpatului B. T. G. asupra dispoziţiilor art.63 Cod penal conform cărora dacă persoana condamnată, cu rea-credinţă, nu execută pedeapsa amenzii, în tot sau în parte, numărul zilelor-amendă neexecutate se înlocuieşte cu un număr corespunzător de zile cu închisoare. Pune în vedere inculpatului B. T. G. că, potrivit art. 559 alin. (1) Cod procedură penală, este obligat să depună recipisa de plată integrală a amenzii la judecătorul delegat cu executarea, în termen de 3 luni de la pronunţarea prezentei decizii. În aplicarea art 5 Cod penal, reţine ca temei al condamnării inculpatei RINOL ROMÂNIA SRL, săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 în vigoare, cu aplicarea art. art. 35 alin. (1) Cod penal, legea penală mai favorabilă fiind Legea nr. 241/2005 în forma în vigoare urmare a modificărilor aduse prin Legea nr. 126 din 10 mai 2024, publicată în M. O. nr. 437 din 13 mai 2024. Reduce, în raport de încadrarea juridică de mai sus, pedeapsa amenzii penale de la 100.000 lei (200 zile-amendă x 500 lei ziua-amendă) la 75.000 lei (150 zile-amendă x 500 lei ziua-amendă) şi menţine pedeapsa complemantară aplicată de instanţa de fond faţă de inculpata RINOL ROMÂNIA SRL. Reformează dispoziţiile instanţei de fond cu privire la modul de soluţionare a laturii civile a cauzei, în sensul că, în baza art. 397 alin. (1) rap. la art. 25 Cod procedura penală cu referire la art. 1357 şi art. 1369 Cod civil, art. 1382 Cod civil, dispune obligarea, în solidar, a inculpatul B. T. G. şi societatea RINOL ROMÂNIA SRL faţă de aprtea civilă Statul român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regionala a Finanţelor Publice Cluj-Napoca, Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bihor, la plata sumelor de bani reprezentând obligaţiile fiscale accesorii (penalităţi şi majorări/dobânzi de întârziere) aferente debitului principal în cuantum de 1.779.833,35 lei cu titlu de TVA şi 3007 lei cu titlu de impozit, care vor fi calculate de la data scadentei fiecărui categorii şi până la data stingerii debitului principal, conform prevederilor art. 119 şi urm. Cod procedura fiscală, respectiv art. 173 şi urm. din Legea nr. 207/2015 privind Codul procedură fiscală. Reformează dispoziţia privitoare la măsurile asigurătorii, în sencul că, în baza art. 404 alin. (4) lit. c) Cod procedura penală, cu referire la art. 11 din Legea nr. 241/2005, menţine măsurile asigurătorii instituite prin ordonanţa nr. 65/P/2015 din data de 08.11.2015 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor asupra bunurilor mobile şi imobile aparţinând inculpaţilor societatea RINOL ROMÂNIA SRL şi B. T. G. până la concurenţa cuantumului obligaţiilor accesorii aferente debitului principal în cuantum de 1.779.833,35 lei cu titlu de TVA şi 3007 lei cu titlu de impozit şi până la concurenţa sumei de bani ce va fi stabilit cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat. Menţine în rest dispoziţiile sentinţei atacate care nu contravin prezentei decizii. În baza art. 275 alin. (2) Cod procedură penală, obligă pe partea civilă ANANF – D. C. N., prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bihor la plata sumei de 500 lei, cheltuieli judiciare în favoarea [REDACTAT] în apel. În baza art. 275 alin. (3) Cod procedură penală, cheltuielile avansate în apelurile parchetului şi al inculpatul B. T. G. şi societatea Rinol România SRL vor rămâne în sarcina [REDACTAT]. În baza art. 275 alin. (6) Cod procedură penală, suma de câte 250 lei, onorariile parţiale în favoarea avocaţilor din oficiu R. C. (delegaţia nr. 5214/2024 emisă de Baroul Bihor) şi P. D. (delegaţia nr. 5213/2024 emisă de Baroul Bihor) vor rămâne în sarcina [REDACTAT] şi se va plăti din fondul Ministerului Justiţiei. DEFINITIVĂ. Pronunţată în şedinţa de azi, 13 decembrie 2024, prin punerea soluţiei la dispoziţia inculpaţilor, a părţii civile şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei.
12 decembrie 2024 9:00 C2A apel S-a amânat pronunţarea hotărârii pentru 13 decembrie 2024.
10 decembrie 2024 9:00 C2A apel Amână pronunţarea pentru 12 decembrie 2024.
21 noiembrie 2024 9:00 C2A apel S-a amânat pronun?area pentru 10 decembrie 2024.
19 noiembrie 2024 9:00 C2A apel prin rezolutia din 14.10.2024 s-a dispus preschimbarea termenului de judecata pentru data de 29.10.2024
14 noiembrie 2024 9:00 C2A apel S-a amânat judecarea cauzei pentru a se reveni cu adresă la partea civilă.
07 noiembrie 2024 9:00 C2A apel S-a amânat judecarea cauzei pentru a se solicita relaţii de la partea civilă apelantă.
29 octombrie 2024 9:00 C2A apel S-a admis cererea de amânare formulată de inculpat, care a solicitat acordarea unui nou termen în vederea angajării unui avocat ales.

Căi de atac

  • 22 ianuarie 2025: Recurs in casaţie - ANAF - DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE CLUJ NAPOCA- AJFP BIHOR,
  • 08 octombrie 2024: Apel - ANAF - DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE CLUJ NAPOCA- AJFP BIHOR,
  • 08 octombrie 2024: Apel - PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL BIHOR,
  • 30 septembrie 2024: Apel - B. T. G., SC RINOL ROMANIA SRL,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.