Dosar 6/84/2021 - TribunalulSALAJ

Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulSALAJ, din 05 ianuarie 2021

Rezumat dosar

Număr dosar
6/84/2021
Instanță
TribunalulSALAJ
Departament
PENAL
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
05 ianuarie 2021
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
07 octombrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • SC IZOMAT SA - PRIN ADMINISTRATOR JUD. INSOLV 2007 SPRL FIL.CLUJ (Parte responsabilă civilmente)
  • SC VIDALIS IMPEX PRIN [Persoană fizică] (Parte responsabilă civilmente)
  • SC PRIMAROM EXIM SRL PRIN [Persoană fizică] (Parte responsabilă civilmente)
  • SC PRIMAROM EXIM SRL (Parte responsabilă civilmente)
  • SC IZOMAT SA PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR CII [Persoană fizică] (Parte responsabilă civilmente)
  • A.N.A.F.- D.G.R.F.P. CLUJ-NAPOCA - ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE SĂLAJ (Parte vătămată)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
13 ianuarie 2023 08:30 PR3 Văzând prevederile art. 5 N.C.P. şi considerentele Deciziei Curţii Constituţionale a României nr. 265/06.05.2014, constatând legea veche ca fiind lege penală mai favorabilă inculpatei şi calificând fapta prin aplicarea legii penale mai favorabile: În baza art. 9 alin.1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr.241/2005 (în vigoare în perioada 23.06.2010-21.03.2013, anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 50/2013) cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969, condamnă pe inculpata Persoană fizică la pedeapsa de: - 5 (cinci) ani închisoare pentru comiterea infracţiunii continuate de evaziune fiscală (41 acte materiale). În baza art. 9 al. 1 din Legea nr. 241/2005 rep. ?i art. 65 C.p. din 1969, aplică inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 lit.a) teza a II-a, lit.b) şi lit. c) C.p. din 1969 (exercitarea dreptului de a fi aleasă în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, exercitarea dreptului de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat, exercitarea dreptului de a ocupa o funcţie sau de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală) pe o durată de 3 ani după terminarea executării pedepsei principale. În baza art.71 alin.1 C.p.p din 1969, pe durata executării pedepsei aplică inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art.64 lit.a) teza a II-a, lit.b) şi lit. c) C.p. din 1969 (dreptul de a fi aleasă în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat, de a ocupa o funcţie sau de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală). În baza art.397 şi 404 al.4 lit. c C.p.p. raportat la art. 25 al.1 C.p.p., respectiv art. 1349, art.1381 şi art.1382 C.civ., admite acţiunea formulată şi precizată de Ministerul Economiei şi Finanţelor – Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Sălaj şi, în consecinţă: - obligă inculpata Persoană fizică în solidar cu SC P SRL la plata, către bugetul de stat, a sumei de 3.265.347 lei, reprezentând prejudiciu nerecuperat constând în impozit pe profit (203.840 lei) şi TVA (3.061.507 lei), la care se adaugă accesorii (majorări şi penalităţi de întârziere) începând cu data scadenţei debitului până la achitarea prejudiciului efectiv; - obligă inculpata Persoană fizică în solidar cu SC V.I.SRL la plata, către bugetul de stat, a sumei de 749.988 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat constând în TVA, la care se adaugă accesorii (majorări şi penalităţi de întârziere) începând cu data scadenţei debitului până la achitarea prejudiciului efectiv; - obligă inculpata Persoană fizică în solidar cu SC I SA la plata, către bugetul de stat, a sumei de 148.332 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat constând în TVA, la care se adaugă accesorii (majorări şi penalităţi de întârziere) începând cu data scadenţei debitului până la achitarea prejudiciului efectiv. În baza art.397 alin.2 raportat la art.249 alin.1, 2, 5 şi 6 C.p.p., art.11 din Legea nr.241/2005, în vederea recuperării prejudiciului creat bugetului statului, menţine sechestrul asiguratoriu instituit (până la concurenţa sumei de 4.661.932 lei) prin Ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Sălaj din data de 02.06.2015 dată în dos.nr. 3/P/2015, adusă la îndeplinire la data de 04.06.2015, de către I. S. – SICE, restrâns în faza de cameră preliminară până la concurenţa sumei de 3.368.775 lei, asupra următoarelor bunuri imobile aflate în proprietatea inculpatei: A. Imobile situate în com. BENESAT: - teren extravilan în suprafa?ă de 2900 mp, înscris în CF ...; - teren extravilan în suprafa?ă de 1100 mp, înscris în CF ....; - teren extravilan în suprafa?ă de 2500 mp, înscris în CF ....; - teren extravilan în suprafa?ă de 2500 mp, înscris în CF ....; - teren extravilan în suprafa?ă de 2800 mp, înscris în CF ....; - teren extravilan în suprafa?ă de 2500mp, înscris în CF ....; B. Imobile situate în com. N, jud. Sălaj: - cur?i/construc?ii în suprafa?ă de 500 mp; - teren extravilan arabil în suprafa?ă de 3600 mp; - teren intravilan arabil în suprafa?ă de 800 mp, înscrise în CF ....C. Imobile situate în com. S: - teren împădurit (pădure) în suprafa?ă de 300.000 mp din loc. ..... În baza art.397 alin.2 raportat la art.249 alin.1, 2, 5, 6 şi 8 C.p.p. ?i art. 254 C.p.p., art.11 din Legea nr.241/2005, în vederea garantării recuperării în întregime a prejudiciului creat bugetului statului ?i în vederea garantării executării cheltuielilor judiciare, dispune luarea, până la concurenţa sumei de 3.380.775 lei, a măsurilor asiguratorii ale sechestrului ?i asupra oricăror alte bunuri mobile sau imobile aparţinând inculpatei S.V.E. şi popririi (în limitele prevăzute de lege) sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatei de către o a treia persoană. În baza art.397 alin.2 raportat la art.249 alin.1, 2, 5, 6 şi 8 C.p.p. ?i art. 254 C.p.p., art.11 din Legea nr.241/2005, în vederea garantării recuperării în întregime a prejudiciului creat bugetului statului ?i în vederea garantării executării cheltuielilor judiciare, dispune luarea, până la concurenţa sumei de 3.372.775 lei, a măsurilor asiguratorii ale sechestrului asupra oricăror bunuri mobile sau imobile aparţinând păr?ii responsabile civilmente SC P E SRL şi popririi (în limitele prevăzute de lege) sumelor de bani datorate cu orice titlu păr?ii responsabile civilmente SC P E SRL de către o a treia persoană. În baza art.404 al.4 lit. i C.p.p. rap. la art. 25 alin. 3 C.p.p., desfiinţează cele 41 facturi fiscale ce nu conţin operaţiuni reale, existente în dosarul de urmărire penală: seria SJVFD nr. 4353064/10.01.2012, seria SJVFD nr.4353073/27.02.2012, seria SJVFD nr.4353071/15.02.2012, seria SJVFW nr.0510265/27.06.2011, seria ITO nr.0005/17.04.2013, seria NCS nr.0015/07.05.2013, seria SJVFD nr.4352905/20.06.2011, seria SJVFD nr.4352913/18.07.2012, seria CPR nr.0016/04.04.2013, seria SJVFW nr.0510258/28.01.2011, seria SJVFW nr.0510254/17.01.2011, seria SJVFW nr.0510252/06.01.2011, seria NCS nr.0017/15.05.2013, seria SJVFD nr.4353028/25.01.2011, seria JVFD nr.4353055/10.11.2011, seria SJVFD nr.4353069/30.01.2012, seria SJVFD nr.4353068/23.01.2012, seria SJVFD nr.4353067/20.01.2012, seria SJVFD nr.4353066/17.01.2012, seria SJVFD nr.4353065/13.01.2012, seria SJVFD nr.4353072/22.02.2012, seria SJVFD nr.4353070/02.02.2012, seria SJVFW nr.0510256/24.01.2011, seria SJVFW nr.0510257/27.01.2011, seria SJVFW nr.0510260/15.03.2011, seria SJVFW nr.0510262/22.03.2011, seria SJVFW nr.0510264/23.06.2011, seria SJVFW nr.0510263/30.04.2011, seria SJVFW nr.0510274/16.07.2012, seria ITO nr.0004/08.04.2013, seria SJACA nr.5453916/30.04.2011, seria SJACA nr.4293545/17.07.2012, seria SJACA nr.5453939/26.07.2012, seria SJACA nr.5453940/30.07.2012, seria NCS nr.0001/15.08.2012, seria NCS nr.0002/27.08.2012, seria NCS nr.0018/27.05.2013, seria SJVFD nr.4352902/18.03.2011, seria SJVFD nr.4352903/30.04.2011, seria SJVFD nr.4352904/14.06.2011, seria CPR nr.0017/22.04.2013. În baza art.274 alin.1 şi 3 C.p.p., obligă inculpatul S. în solidar cu SC P E SRL, în solidar cu SC V I SRL (prin lichidator judiciar) ?i în solidar cu SC I SA (prin lichidator judiciar) la plata a câte 4.000 lei cheltuieli judiciare către stat . Constată că inculpata a fost asistată de apărători aleşi. În baza art.13 al.1 din Legea nr.241/2005, prezenta hotărâre se va comunica, la data rămânerii definitive, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului ?i către Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Sălaj - în vederea înscrierii, în cazierul fiscal, de menţiuni cu privire la infracţiunea reţinută în sarcina inculpatei şi pedeapsa aplicată. Totodată, prezenta hotărâre se va comunica, la data rămânerii definitive, şi către Oficiul Jude?ean de Cadastru ?i P. I. S.. Suporturile optice înaintate instan?ei la data sesizării cu Rechizitoriul nr. 5/P/2015 întocmit de Parchetul de pe lângă Tribunalul Sălaj se conservă prin arhivare, odată cu dosarul cauzei, pe durata de păstrare a acestuia, la sediul Tribunalului Sălaj, în locuri speciale, cu asigurarea confidenţialităţii. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa din data de 13.01.2023, la sediul Tribunalului Sălaj, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor, a persoanei vătămate şi a procurorului, cu mijlocirea grefei instanţei.
21 decembrie 2022 08:30 PR3 Amana pronuntarea la data de 13.01.2023.
07 decembrie 2022 14:00 PR3 Stabileste termen pentru deliberare si pronuntare la data de 21.12.2022.
23 noiembrie 2022 14:00 PR3 in raport de cererea aparatorului ales al inculpatei.
02 noiembrie 2022 12:00 PR3 in vederea studierii de către expert a obiec?iunilor formulate cu privire la raportul de expertiza.
26 octombrie 2022 11:30 PR3 Stabileste termen pentru depunerea la dosar a completării raportului de expertiză ?i a anexelor aferente la data de 28.10.2022. Pune în vederea apărătorului ales al inculpatei să formuleze eventualele obiectiuni cu privire la raportul de expertiză pana la data de 31.10.2022, cel tarziu la data de 01.11.2022. Amâna cauza pentru data de 02.11.2022, ora 12:00.
21 septembrie 2022 11:30 PR3 in raport de lipsa raportului de expertiza.
29 iunie 2022 11:00 PR3 la data de 21.09.2022, ora 11:30, pentru efectuarea raportului de expertiza.
25 mai 2022 11:30 PR3 pentru efectuarea raportului de expertiza.
27 aprilie 2022 11:00 PR3 la solicitarea aparatorului inculpatei.
23 martie 2022 12:00 PR3 pentru administrare probe.
23 februarie 2022 13:00 PR3 Stabileste termen pentru depunerea raportului de expertiza la data de 15.06.2022. Amana cauza la data de 23.03.2022, ora 12,00 pentru audiere martori in continuare.
09 februarie 2022 09:30 PR3 pentru audiere martori si citare expert.
26 ianuarie 2022 13:00 PR3 raportat la cererea de amanare.
22 decembrie 2021 12:00 PR3 pentru administrare probe.
24 noiembrie 2021 13:00 PR3 - la solicitarea aparatorului inculpatei.
27 octombrie 2021 14:00 PR3 Admite cererea de amânare formulate şi acordă termen la data de 26.11.2021, ora 13:00.
29 septembrie 2021 12:00 PR3 pentru audierea inculpatei.
23 iunie 2021 12:00 PR3 Încuviinţează cererea de amânare formulate.

Căi de atac

  • 31 ianuarie 2023: Apel - SC PRIMAROM EXIM SRL,
  • 30 ianuarie 2023: Apel - SC IZOMAT SA PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică] [Persoană fizică]
  • 30 ianuarie 2023: Apel - S. V. E.,
  • 26 ianuarie 2023: Apel
  • 20 ianuarie 2023: Apel

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.