Dosar 561/116/2021 - TribunalulCALARASI

Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulCALARASI, din 13 aprilie 2021

Rezumat dosar

Număr dosar
561/116/2021
Instanță
TribunalulCALARASI
Departament
Secţia penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
13 aprilie 2021
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005) art.9 alin.1 lit.c şi alin.2 din Legea 241/2005
Ultima actualizare
07 octombrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • S.C. MESSI & CRIST CONSTRUCT S.R.L. (Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Parte vătămată)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
12 februarie 2025 09:30 FCP2 În baza art. 396 alin. 2 Cod procedură penală şi art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea 241/2005 (în forma modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal şi cu aplic. art. 5 Cod penal, condamnă pe inculpatul V. C. (date) la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, pedeapsă pe care o va executa în regim de detenţie. În baza art. 67 alin. 2 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeapsă complementară, exercitarea următoarelor drepturi: dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, dreptul de a desfăşura activităţi de comerţ cu caracter profesional ca persoană fizică, în orice formă de organizare prevăzută de lege, sau de a administra, în drept sau în fapt, societăţi comerciale care au ca obiect de activitate efectuarea de activităţi de comerţ şi dreptul de a ocupa o funcţie de conducere în cadrul unei persoane de drept public, prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b, g, k Cod penal pe o durată de 3 ani, ce va fi executată în condiţiile art. 68 alin. 1 lit. b) Cod penal. În baza art. 65 alin. 1 Cod penal, interzice inculpatului, ca pedeapsă accesorie, exercitarea drepturilor prev. de art. 66 lit. lit. a, b, g, k Cod penal, pedeapsă ce va fi executată dacă pedeapsa principală aplicată va fi executată, în condiţiile art. 65 alin. 3 Cod penal. În baza art. 396 alin. 2 Cod procedură penală şi art.9 alin. 1 lit. c) din Legea 241/2005 (în forma modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal, cu aplic art. 137 Cod penal şi cu aplic. art. 5 Cod penal, condamnă pe inculpata S.C. MESSI&CRIST CONSTRUCT S.R.L. (date), la pedeapsa de 200.000 lei (200 zile amendă la un cuantum al unei zile amendă de 1000 lei) pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În baza art. 136 alin. 3 lit. d) Cod penal şi art. 143 Cod penal, aplică societăţii inculpate pedeapsa complementară a interzicerii dreptului de a participa la procedurile de achiziţii publice pe o durată de 3 ani, ce va fi executată după rămânerea definitivă a hotărârii de condamnare. Dispune comunicarea prezentei sentinţe la rămânerea definitivă către ONRC, în vederea aplicării dispoziţiilor art. 12 alin. 1 din Legea 241/2005 şi art. 34 din Legea 253/2013. În baza art. 25 alin. 1 Cod procedură penală şi art. 19 alin. 5 Cod procedură penală rap. la art. 1357 Cod civil, 1381 Cod civil art. 1382 Cod civil şi 1369 Cod civil, admite în parte acţiunea civilă exercitată în cadrul prezentului proces penal de partea civilă Statul Român prin ANAF – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Călăraşi în contradictoriu cu inculpatul V. C. şi S..C. MESSI&CRIST CONSTRUCT S.R.L. şi obligă inculpatul V. C. la plata către stat a sumei de 875.047 lei compusă din T.V.A. datorată sustrasă în cuantum de 521.989 lei ?i impozit pe profit datorat sustras în cuantum de 353.058 lei, sume la care se adaugă accesoriile calculate conform Codului de procedură fiscală de la data scadenţei până la data plăţii, iar din aceste sume obligă inculpata S.C. MESSI&CRIST CONSTRUCT S.R.L. în solidar cu inculpatul V. C. până la limita sumei de 489.761 lei compusă din T.V.A. datorată sustrasă de la plată în cuantum de 293.857 lei ?i impozit pe profit datorat sustras în cuantum de 195.904 lei, sume la care se adaugă accesoriile calculate conform Codului de procedură fiscală de la data scadenţei până la data plăţii. În baza art. 25 alin. 5 Cod procedură penală, lasă nesoluţionată acţiunea civilă în măsura în care vizează obligarea inculpaţilor la plata unui prezumtiv prejudiciu constituit de sumele reprezentând TVA şi impozit pe profit pretins sustrase de la plată în relaţia societăţii inculpate cu societăţile S.C. FAST UNIC CONSTRUCT S.R.L. şi S.C. TOTAL GENERAL B. S.R.L. R. în rest acţiunea civilă ca inadmisibilă în procesul penal (cu referire la raporturile dintre societatea inculpată şi S.C. MONICOR 2005 S.R.L. care nu au făcut obiectul sesizării instanţei), lipsită de interes (cu referire la creanţele asupra societăţii inculpate pentru care partea civilă deţine deja titluri executorii) şi neîntemeiată (cu privire la prejudiciul invocat de partea civilă care depăşeşte cuantumul sumelor stabilite prin expertiză în cadrul cercetării judecătoreşti). În baza art. 397 alin. 2 Cod procedură penală, menţine măsurile asigurătorii dispuse de Parchetul pe lângă Tribunalul Călăraşi prin Ordonanţa din 07.10.2019 emisă în dosarul 336/P/2018 pentru a evita ascunderea, distrugerea, înstrăinarea sau sustragerea de la urmărire în vederea confiscării speciale şi pentru a servi la garantarea reparării pagubei produse prin infracţiune, până la concurenţa sumei de 875.047 lei la care se adaugă accesoriile fiscale calculate până la data acoperirii integrale a prejudiciului în cazul sechestrului asupra bunurilor inculpatului V. C.: - cota de 3/64 teren extravilan situat în UAT Vasilaţi, T43/4, PI8, cu suprafaţa de 17.900 mp, intabulat în C. F. nr. 25017 a localităţii Vasilaţi, nr. cadastral 25017 cu o valoare de 3.943 lei la un preţ de 1 euro/mp, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut conform certificatului de moştenitor nr. 41/2014 din 04.06.2014 eliberat de N. P. O., judeţul Călăraşi; - cota de 3/64 teren extravilan situat în UAT Vasilaţi, T52/1, P27, cu suprafaţa de 5.000 mp, intabulat în C. F. nr. 25014 a localităţii Vasilaţi, nr. cadastral 25014 cu o valoare de 1.100 lei la un preţ de 1 euro/mp, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut conform certificatului de moştenitor nr. 41/2014 din 04.06.2014 eliberat de N. P. O., judeţul Călăraşi; - cota de 3/64 teren extravilan situat în UAT Vasilaţi, T44/1/1, PI7, cu suprafaţa de 5.000 mp, intabulat în C. F. nr. 25031 a localităţii Vasilaţi, nr. cadastral 25031 cu o valoare de 1.100 lei la un preţ de 1 euro/mp, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut conform certificatului de moştenitor nr. 41/2014 din 04.06.2014 eliberat de N. P. O., judeţul Călăraşi; - cota de 3/64 teren extravilan situat în UAT Vasilaţi, T52/1, P7/1, cu suprafaţa de 5.000 mp, intabulat în C. F. nr. 25034 a localităţii Vasilaţi, nr. cadastral 25034 cu o valoare de 1.100 lei la un preţ de 1 euro/mp, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut conform certificatului de moştenitor nr. 41/2014 din 04.06.2014 eliberat de N. P. O., judeţul Călăraşi; - autoutilitară marca M. B. V., serie motor 50111200, serie şasiu WDF63960113116641, capacitate cilindrică 2418 cc, an fabricaţie 2004, cu o valoare de 2.700, echivalentul a 12.690 lei în moneda naţională, pentru un curs valutar 1 euro=4,7 lei deţinut prin contract de înstrăinare-dobândire a unui mijloc de transport înregistrat sub nr. 657/14.02.2017 la Primăria comunei Vasilaţi, judeţul Călăraşi; - motocicletă marca KTM 450 EXC-R, serie motor 05254, serie şasiu VBKEXA4018M340732, capacitate cilindrică 449 cc, an fabricaţie 2008, cu o valoare de 2.500 euro, echivalentul a 11.750 lei în moneda naţională, pentru un curs valutar 1 euro=4,7 lei, deţinut prin contract de înstrăinare-dobândire a unui mijloc de transport înregistrat sub nr. 43970/20.06.2018 la Direcţia Generală Impozite şi T. L. sector 1. - motociclu marca Suzuki, serie şasiu JS1BU132100111240, capacitate cilindrică 638 cc, an fabricaţie 2007 cu o valoare de 2.000 euro, echivalentul a 9.400 lei în moneda naţională, pentru un curs valutar 1 euro=4,7 lei. În baza art. 397 alin. 2 Cod procedură penală, menţine măsurile asigurătorii dispuse de Parchetul pe lângă Tribunalul Călăraşi prin Ordonanţa din 07.10.2019 emisă în dosarul 336/P/2018 pentru a evita ascunderea, distrugerea, înstrăinarea sau sustragerea de la urmărire în vederea confiscării speciale şi pentru a servi la garantarea reparării pagubei produse prin infracţiune şi a cheltuielilor judiciare, până la concurenţa sumei de 489.761 lei la care se adaugă accesoriile fiscale calculate până la data acoperirii integrale a prejudiciului în cazul sechestrului asupra bunurilor ce aparţin inculpatei S.C. MESSI&CONSTRUCT S.R.L: - teren extravilan în suprafaţă de 8.247 mp, situat în UAT Vasilaţi, T52/1, P31, intabulat în C. F. nr. 24293 a localităţii Olteniţa, nr. cadastral 24293 cu o valoare de 8247 euro, echivalentul a 38.760 lei în moneda naţională, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut conform contractului de vânzare-cumpărare autentificat sub nr. 3810/10.09.2013 de N. P. O., judeţul Călăraşi; - autoturism marca Infiniti Q50, serie şasiu JN1BDAV37U0200658, capacitate cilindrică 2143 cc, an fabricaţie 2013, cu o valoare de 10.000 euro, echivalentul a 47.000 lei în moneda naţională, pentru un curs valutar de 1 euro=4,7 lei, deţinut prin contract de înstrăinare-dobândire a unui mijloc de transport înregistrat sub nr. 657/14.02.2017 la Primăria comunei Vasilaţi Judeţul Călăraşi. În baza art. 175 alin. 5 Cod procedură penală, stabileşte onorariul final cuvenit expertul R. G. G. pentru efectuarea suplimentului de expertiză fiscal-contabilă dispus la termenul din 02.07.2024 la suma de 3.200 lei şi dispune avansarea diferenţei de onorariu de 2200 lei din fondurile M.J. În baza art. 274 alin. 1 şi alin. 2 Cod procedură penală, obligă fiecare dintre inculpatul V. C. şi S..C. MESSI&CRIST CONSTRUCT S.R.L. la plata a câte 10.000 lei reprezentând cheltuieli judiciare către stat, sume care includ şi cheltuielile stabilite prin rechizitoriu. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, la data de 12.02.2025
16 ianuarie 2025 09:30 FCP2 stabileste pronuntarea la 12.02.2025
12 decembrie 2024 09:30 FCP2 stabileste pronuntarea la 16.01.2025
14 noiembrie 2024 09:30 FCP2 stabileste pronuntarea la data de 12.12.2024
09 octombrie 2024 12:00 FCP2 stabileste pronuntarea la data de 14.11.2024
01 octombrie 2024 13:00 FCP2 acorda termen la 09.10.2024 ora 12:00 avand in vedere cererea de amanare a cauzei formulata de aparatorul inculpatului
26 septembrie 2024 09:30 FCP2 Respinge ca neîntemeiată cererea de schimbare a încadrării juridice dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod Penal în cinci infrac?iuni distincte de evaziune fiscală, cerere formulată de inculpatul V. C.. În temeiul art. 386 alin. 1 Cod procedură penală, schimbă încadrarea juridică dată faptelor pentru care au fost trimişi în judecată inculpatul V. C. şi S..C. MESSI & CRIST CONSTRUCT S.R.L. din infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal şi cu aplic. art.5 Cod penal, în infracţiunea de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin.1 lit. c din Legea 241/2005 în redactarea ulterioară intrării în vigoare a Legii 126/2024, cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal şi cu aplic. art. 5 Cod penal. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instanţei la data de 26.09.2024.
19 septembrie 2024 09:30 FCP2 stabileste pronuntarea la data de 26.09.2024
12 septembrie 2024 13:00 FCP2 Acorda termen in vederea obtinerii de relatii scrise si pentru comunicare supliment raport expertiza la data de 01.10.2024 ora 13:00. Stabileste termen pentru pronuntare asupra schimbarii incadrării juridice la data de 19.09.2024
02 iulie 2024 13:00 FCP2 pentru a se solicita relaţii şi pentru a se efectua un supliment la raportul de expertiză contabilă
11 iunie 2024 13:00 FCP2 amana cauza in vederea obtinerii unor relatii scrise la data de 02.07.2024 ora 13:00
22 mai 2024 11:00 FCP2 acorda termen la data de 11.06.2024 ora 13:00 in vederea emiterii unei adresa catre Anaf
24 aprilie 2024 13:00 FCP2 pentru comunicare raport expertiza catre partea civila si pentru formulare de eventuale obiectiuni, termen 22.05.2024 ora 11,00
04 aprilie 2024 11:00 FCP2 lipsa raport de expertiza
07 martie 2024 11:00 FCP2 lipsa raport de expertiza
08 februarie 2024 11:00 FCP2 lipsa raport expertiza
11 ianuarie 2024 11:00 FCP2 lipsa raport expertiza
14 decembrie 2023 13:00 FCP2 lipsa raport expertiza
22 noiembrie 2023 13:00 FCP2 lipsa raport expertiza
26 octombrie 2023 13:00 FCP2 lipsa raport expertiza

Căi de atac

  • 28 februarie 2025: Apel - V. P. C.,
  • 28 februarie 2025: Apel - S.C. MESSI & CRIST CONSTRUCT S.R.L.,
  • 28 februarie 2025: Apel - V. P. C.,
  • 27 februarie 2025: Apel - A. B.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.