Dosar 5136/101/2015 - CurteadeApelCRAIOVA

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelCRAIOVA, din 19 aprilie 2021

Rezumat dosar

Număr dosar
5136/101/2015
Instanță
CurteadeApelCRAIOVA
Departament
Secţia Penală şi pentru Cauze cu minori
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
19 aprilie 2021
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea nr. 241/2005) art.48 C.p. rap. la art.9 alin.1 lit.c din Leg.nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1C.p. şi art.9 alin.1 lit.c din Leg. nr. 241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.p.
Ultima actualizare
06 octombrie 2026

Părți și calități procesuale

  • S.C. AURORA TRUST SA PRIN [Persoană fizică] (Apelant)
  • S.C LIATI CONSTRUCT IMPEX SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică] (Apelant)
  • S.C. AURORA TRUST SA PRIN ADM.JUD. AMT SERVICII DE INSOLVENŢĂ SPRL (Apelant)
  • PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL MEHEDINŢI (Apelant)
  • Persoană fizică #1 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #10 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #5 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #6 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #7 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #8 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #9 (Apelant Inculpat)
  • STATUL ROMÂN PRIN ANAF- DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE CRAIOVA - ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE MEHEDINŢI (Apelant Parte civilă)
  • S.C. AURORA TRUST SA (Apelant Parte responsabilă civilmente- asigurător)
  • SC SANAVET-CO SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică] (Apelant Parte responsabilă civilmente- asigurător)
  • S.C LIATI CONSTRUCT IMPEX SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică] (Apelant Parte responsabilă civilmente- asigurător)
  • SC C.I.T. GRUP SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică] (Apelant Parte responsabilă civilmente- asigurător)
  • STATUL ROMÂN PRINA ANAF- PRIN REPREZENTANT LEGAL A.J.F.P. TIMIŞ (Parte civilă)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
12 februarie 2026 09:00 C.13ap În temeiul 597 alin.1 C. pr. pen. raportat la art.598 alin.1 lit.c C.pr.pen, respinge, ca nefondată, contesta?ia formulată de Statul Român, prin ANAF, A. T.. În baza art. 275 alin. (2) din Codul de procedură penală obligă contestatoarea la plata sumei de 300 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. Definitivă. Pronun?ată în E. publică din 12.02.2026.
06 februarie 2026 11:00 C.13ap Delibearea şi pronunţarea se vor face la data de 12.02.2026. Pronunţată în şedinţă publică.
12 august 2025 10:00 C.13ap În temeiul art.421 pct.2 lit.a C.pr.pen, admite apelurile formulate de PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL MEHEDINŢI, partea civilă STATUL ROMÂN PRIN ANAF- reprezentat de DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE CRAIOVA - ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE MEHEDINŢI şi de inculpatul B. G. M., B. C., B. S., R. V. A., U. M. I., P. E., P. Ş. L., B. V., Anonimizat 1, I. R., împotriva sentinţei penale nr. 85 din 24 august 2020, pronunţată de Tribunalul Mehedinţi - Secţia penală, în dosarul nr. 5136/101/2015. Desfiinţează, pe latură penală şi, în parte, pe latură civilă, sentinţa penală apelată şi, în fond, rejudecând: În temeiul prevederilor art. 396 alin. 1 şi alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. 1 lit. c C.pen., art.154 alin.1 lit.b C.pen. ?i art. 5 alin.1 C.pen. cu referire la art. 155 alin. 1 C.pen. interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României, încetează procesului penal faţă de inculpatul B. G. M. cu privire la infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 alin. 1 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen, faţă de inculpatul B. C. cu privire la infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 alin. 1 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.3 din din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen, faţă de inculpatul B. S. cu privire la infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 alin. 1 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen., faţă de inculpatul R. V. cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.2 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen., faţă de inculpatul U. M. I. cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.2 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen., faţă de inculpatul P. Ş. L. cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.2 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen., faţă de inculpatul Anonimizat 1 cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin.2 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen. şi faţă de inculpatul I. R. cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C. pen. şi art.5 alin.1 C.pen., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f C.pr.pen., încetează procesul penal faţă de inculpatul P. E. şi B. V. cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. c şi alin.2 din Legea nr. 241/2005 (forma în vigoare anterior modificărilor aduse prin Legea nr. 126/2024, însă ulterior celor aduse prin Legea 55/2021), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. şi art.5 alin.1 C.pen., ca urmare a decesului acestora. În temeiul art.397 alin.1 C.pr.pen. rap. la art.25 alin.5 C.pr.pen lasă nesoluţionată acţiunea civilă aferentă activităţii infracţionale imputate inculpatul B. V. şi P. E.. Conform art. 27 alin. 2 C.pr.pen., persoana vătămată sau succesorii acesteia, care s-au constituit parte civilă în procesul penal, pot introduce ac?iune la instan?a civilă. În temeiul art. 397 C.p.p. rap. la art.25 din C.p.p., admite, în parte, acţiunile civile exercitate de Statul Român, prin ANAF şi: 1.Obliga inculpatul R. V. A. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC Liati Construct Impex SRL şi cu inculpatul B. S., să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF – suma de 490.286 lei reprezentând TVA şi suma de 196.837 lei reprezentând impozit pe profit, la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii acestei sume, calculate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea integrală a debitului principal, în concret suma de 272.750 lei (accesorii), deci un total de 959.873 lei. Constată faptul că inculpatul R. V. A. a achitat integral, prin plăţi voluntare şi prin eşalonare, suma de 1.239.930,88 lei. 2. Obliga inculpatul U. M. I. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC Aurora Trust SA, prin administrator judiciar Servicii de Insolvenţă SPRL, să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 986.845 lei reprezentând TVA şi suma de 16.160 lei reprezentând impozit pe profit, din care, în solidar şi cu inculpatul B. G. M. pentru suma de 386.540 lei în relaţia cu SC Aurora SA Dr Turnu Severin, iar cu inculpatul B. C. pentru suma de 616.465 lei în relaţia cu SC Auroa SA Dr Turnu Severin, la care nu se adaugă obligaţiile fiscale accesorii acestei sume, întrucât pentru perioada anterioară datei de 08.05.2014 a intervenit prescripţia. Obliga la plata debitului principal în sumă de 1.003.005 lei. Constată faptul că inculpatul a achitat către bugetul de stat cu titlu de prejudiciu suma de 100.000 lei cu chitanţa seria TS8 nr. 2167892 din 16.01.2013 emisă de Trezoreria Drobeta Turnu Severin şi suma de 197.848 lei cu ordinul de plată nr. 1 din 10.10.2019 emis de BRD-Agentia Kiseleff Drobeta Turnu Severin şi mai are de achitat suma de 705.157 lei având în vedere diferenţa dintre obligaţiile fiscale calculate conform acestui raport de expertiză şi plăţile voluntare efectuate. 3. Obliga inculpatul Anonimizat 1 în solidar cu partea responsabilă civilmente SC CIT Grup SRL să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 905.634 lei reprezentând TVA şi 34.426 reprezentând impozit pe profit, din care în solidar şi cu inculpatul B. G. M. pentru suma de 438.251 lei în relaţia cu SC CIT Grup SRL Timişoara, iar cu inculpatul B. C. pentru suma de 502.809 lei în relaţia cu SC CIT Grup SRL Timişoara la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii acestei sume, calculate conform dispoziţiilor Codului de procedură fiscală de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea integrală a debitului principal, în concret suma de 102.161 lei, deci un total de 1.042.230 lei. Constată că inculpatul are obligaţii suplimentare stabilite prin raportul de expertiză efectuat în faza apelului la suma de 1.042.230 lei, iar plăţile voluntare au fost în sumă de 1.606.861 lei astfel încât SC CIT GRUP SRL, nu mai are sume de plătit. 4. Obliga inculpatul I. R. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC Sanavet Co SA să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 119.111 lei reprezentând TVA şi 83.811 lei reprezentând impozit pe profit, din care, în solidar şi cu inculpatul B. G. M. pentru suma de 84.697 lei în relaţia cu SC Sanavet – CO SA Timişoara, iar cu inculpatul B. C. pentru suma de 118.226 lei în relaţia cu SC Sanavet – CO SA Timişoara. Constată că prejudiciul a fost achitat integral până la data de 30.04.2014 când începe să curgă prescripţia specială de 10 ani privind dreptul de a stabili creanţe fiscale, astfel că pentru obligaţiile fiscale suplimentare în sumă de 202.923 lei nu se vor mai calcula dobânzi şi penalităţi, iar plăţile voluntare efectuate au fost în sumă de 476.383 lei, astfel încât rezultă că societatea a plătit în plus suma de 270.460 lei. Obliga inculpatul I. R. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC RI – FI Filatura Vigonie SRL şi cu inculpatul B. C. şi B. G. M. să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 115.889 lei reprezentând impozit pe profit. Constată că obligaţiile fiscale suplimentare au fost achitate integral până la data de 30.11.2014 când începe să curgă prescripţia specială de 10 ani privind dreptul de stabili creanţe fiscale, astfel că pentru obligaţiile fiscale suplimentare nu se vor calcula accesorii (dobânzi şi penalităţi). Din prejudiciul stabilit în sarcina acestei societăţi a achitat suma de 126.436 lei. Înlătura dispoziţia privind restituirea sumei de 283.877 lei achitată de inculpatul I. R. cu titlu de prejudiciu aferent relaţiilor comerciale dintre SC RI FI Vigonie SRL, SC Kassymed SRL şi SC Petroactiv SRL. 6 Obliga inculpatul P. Ş. L. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC ARP 1 SRL să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 600.303 lei reprezentând TVA şi suma de 17.074 reprezentând impozit pe profit, din care, în solidar şi cu inculpatul B. G. M. pentru suma de 168.704 lei în relaţia cu SC ARP 1 SRL Timişoara, iar cu inculpatul B. C. pentru suma de 448.673 lei în relaţia cu SC ARP 1 SRL Timişoara, la care nu se adaugă obligaţii fiscale accesorii, întrucât obligaţiile fiscale datorate în sumă totală de 617.377 lei au fost achitate în integralitate în cursul urmririi penale şi anterior începerii prescripţiei conform Codului de procedură fiscală. Constată că s-a achitat suma de 700.000 (f.211, vol.XI dup). Obliga inculpatul P. Ş. L. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC K.A.R FARM SRL şi cu inculpatul B. G. M. să plătească părţii civile Statul Român, prin ANAF suma de 756.200 lei reprezentând TVA şi suma de 461.596 lei reprezentând impozit pe profit, la care s-au adaugat obligaţii fiscale accesorii acestei sume, calculate conform dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea integrală a debitului principal, în concret suma de 39.094 lei, deci un total de 1.256.890 lei. Constată că inculpatul a achitat parţial obligaţiile fiscale datorate având în vedere suma datorată şi plăţile voluntare efectuate (diferenţa dintre suma de 1.256.890 lei sumă suplimentară de plătit şi suma de 1.217.796 lei reprezentând plăţi voluntare efectuate), considerente pentru care mai are de achitat suma de 39.094 lei. Men?ine restul dispozi?iilor sentinţei penale apelate care nu contravin prezentei decizii. În baza art. 421 pct.1 lit. b Cod procedură penală, respinge, ca nefondate, apelurile declarate de către apelantele părţi responsabile civilmente SC Liati Construct Impex SRL, prin administrator [Persoană fizică], SC Sanavet – CO SRL, prin administartor I. R., SC C.I.T Grup SRL, prin administrator M. L. şi SC Aurora Trust SA, prin administrator judiciar [Persoană fizică] SPRL împotriva sentinţei penale nr. 85 din 24 august 2020, pronunţată de Tribunalul Mehedinţi - Secţia penală, în dosarul nr. 5136/101/2015. În temeiul art. 275 alin. 2 Cod procedură penală, obligă pe apelantele părţi responsabile civilmente la plata sumei de 500 lei fiecare cu titlul de cheltuieli judiciare către stat. În temeiul art.275 alin.3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare ocazionate de judecarea apelurilor declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Mehedinţi şi de inculpaţi rămân în sarcina statului. În baza art. 275 alin. (6) din Codul de procedură penală onorariile apărătorilor desemnaţi din oficiu pentru asistenţa juridică obligatorie a inculpaţilor, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei şi rămân în sarcina statului. Definitivă. Pronunţată prin punerea deciziei la dispoziţia părţilor, persoanei vătămate şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, azi, data de 12 august 2025.
08 iulie 2025 09:00 C.13ap Amână pronunţarea în cauză la data de 12.08.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 08.07.2025.
13 iunie 2025 13:00 C.13ap Amână pronunţarea în cauză la data de 08.07.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 13.06.2025.
22 mai 2025 13:00 C.13ap În vederea administrării unor probe suplimentare, amână judecarea cauzei la data de 13.06.2025.
29 aprilie 2025 13:00 C.13ap Pentru ca instanţa să se pronunţe asupra opbiecţiunilor la raportul de expertiză formulate de avocatul
04 aprilie 2025 13:30 C.13ap Pentru îndeplinirea unor obligaţii, amână judecarea cauzei la data de 29.04.2025.
14 martie 2025 13:00 C.13ap Pentru a se preciza/modifica o cerere, amână judecarea cauzei la data de 29.04.2025.
17 ianuarie 2025 13:00 C.13ap Pentru continuitatea completului de judecată
16 decembrie 2024 13:00 C.13ap Respinge cererile de anonimizare formulate de inculpatul I. R. şi A. 1. Amână cauza la data de 17.01.2025, ora 13.00, pentru observarea raportului de expertiză şi formularea eventualelor obiecţiuni la acesta
26 noiembrie 2024 13:00 C.13ap raportat la lipsa raportului de expertiză.- Cu avertisment amendă în cuantum de 5000 lei pentru expertul desemnat şi experţii parte în cazul nedepunerii raportului de expertiză cu cel puţin 5 zile înaintea termenului de judecată
26 septembrie 2024 13:30 C.13ap Pentru refacerea raportului de expertiză
13 septembrie 2024 13:00 C.13ap Amână judecarea cauzei la data de 26.09.2024, pentru a fi audiat expertul
04 iunie 2024 13:00 C.13ap Pentru observarea obiectivelor la raportul de expertiză şi raportat la schimbarea componenţei completului de judecată.
15 mai 2024 13:00 C.13ap Pentru observarea raportului de expertiză şi formularea eventualelor obiecţiuni la acesta
01 aprilie 2024 13:00 C.13ap lipsa raportului de expertiză.- Cu avertisment amendă în cuantum de 5000 lei pentru expertul desemnat şi experţii parte în cazuil nedepunerii raportului de expertiză.
23 februarie 2024 13:00 C.13ap faţă de lispa raportului de expertiză
15 decembrie 2023 13:00 C.13ap faţă de lispa raportului de expertiză
07 noiembrie 2023 13:00 C.13ap faţă de lispa raportului de expertiză

Căi de atac

  • 14 septembrie 2020: Apel - B. C.,
  • 14 septembrie 2020: Apel - B. G. M.,
  • 10 septembrie 2020: Apel - B. G. M.,
  • 10 septembrie 2020: Apel - B. C.,
  • 07 septembrie 2020: Apel - S.C LIATI CONSTRUCT IMPEX SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică]
  • 04 septembrie 2020: Apel - B. V.,
  • 04 septembrie 2020: Apel - P. E.,
  • 04 septembrie 2020: Apel - P. Ş. L.,
  • 04 septembrie 2020: Apel - S.C LIATI CONSTRUCT IMPEX SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică]
  • 03 septembrie 2020: Apel - SC SANAVET-CO SRL PRIN ADMINISTRATOR [Persoană fizică]

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.