Dosar 4761/105/2021 - TribunalulPRAHOVA
Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulPRAHOVA, din 25 octombrie 2021
Rezumat dosar
- Număr dosar
- 4761/105/2021
- Instanță
- TribunalulPRAHOVA
- Departament
- Sectia penala
- Categorie
- Penal
- Stadiu procesual
- Fond
- Data înregistrării
- 25 octombrie 2021
- Obiect
- infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
- Ultima actualizare
- 27 mai 2026
Părți și calități procesuale
- CONSTANTIN BOGDAN ALEXANDRU (Inculpat)
- STATUL ROMÂN PRIN ANAF - PRIN AJFP PRAHOVA (Parte civilă)
Termene de judecată
| Data | Ora | Complet | Soluție |
|---|---|---|---|
| 13 ianuarie 2025 | 23:59 | 8FCP-AP | În temeiul art. 5 Cod penal, constată că legea penală mai favorabilă inculpatului este Codul penal, Legea nr. 241/2005 ?i Legea nr. 129/2019, în forma existentă între data de 25.06.2018 (data publicării în Monitorul Oficial a Deciziei nr. 297/2018 a Curţii Constituţionale) şi data de 30.05.2022 (data intrării în vigoare a OUG nr. 71/2022). În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a Cod procedură penală, art. 154 alin. (1) lit. b) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, încetează procesul penal faţă de inculpatul CONSTANTIN BOGDAN ALEXANDRU, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 48 alin. 1 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin. 1 C. pen.şi art. 5 Cod penal, ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 25 C. proc. pen. şi 1357 şi urm. C. civ., admite, în parte, acţiunea civilă formulată de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală în calitate de reprezentant legal al Statului Roman şi obligă inculpatul Constantin Bogdan Alexandru să plătească Statului Român, reprezentat prin A.N.A.F. suma de 420.834 lei, din care 252.501 lei reprezintă TVA şi 168.333 lei reprezintă impozit pe profit, precum şi, obligaţiile fiscale accesorii acestei sume, calculate conform dispoziţiilor Codului de Procedură Fiscală, de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea integrală a debitului principal. În baza art. 11 din legea 241/2005 rap. la art. 249 şi art. 404 alin. 4 lit. c Cod de procedură penală, dispune menţinerea sechestrului asigurător instituit în cauză prin ordonanţa nr. 159/P/2015 din 16.01.2018 a Parchetului de pe langa Tribunalul Prahova asupra tuturor bunurilor mobile sau imobile aparţinând inculpatului Constantin Bogdan Alexandru ?i a măsurii asigurătorii a popririi instituită în cauză prin ordonanţa nr. 159/P/2015 din 07.02.2018 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Prahova asupra sumelor de bani existente, precum ?i cele cu care vor fi alimentate conturile deschise la ING Bank, Alpha Bank Romania, Raiffeisein Bank, BRD – GSG SA, conturi care aparţin inculpatului Constantin Bogdan Alexandru, până la plata integrală a debitului la care va fi obligat prin prezenta sentinţă. În baza art. 13 din Legea nr. 241/2005, va dispune comunicarea prezentei sentinţe la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, la data rămânerii definitive. În temeiul prevederilor art. 25 alin. 3 C. proc. pen. dispune desfiinţarea totală a următoarelor înscrisuri: a) facturi emise de SC BRYG CONSTRUCT ALPIN SRL înregistrate în eviden?a contabilă de SC ANDAVA ANN PARTNER SRL - contractul de prestări servicii nr. 49/20.09.2013, în baza căruia au fost emise 4(patru) facturi fiscale însoţite de situaţia de lucrări, după cum urmează: - factura nr. 19/24.09.2013, în valoare de 3717,71 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 892,25 lei (valoare totală 4609,96 lei); - factura nr.18/23.09.2013, în valoare de în valoare de 3934,66 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 944,32 lei (valoare totală 4878,97 lei). - factura nr. 20/25.09.2013, în valoare de 3791,49 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 909,96 lei (valoare totală 4701,45 lei); - factura nr. 21/26.09.2013, în valoare de 3856,46 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 925,55 lei (valoare totală 4782,02 lei). - contractul de prestări servicii nr. 27/20.11.2013, în baza căruia au fost emise un număr de 9(noua) facturi fiscale ?i situaţii de plata, după cum urmează: - factura nr. 47/14.12.2013 în valoare în valoare de 4019,84 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 964,76 lei (valoare totală 4984,60 lei), achitată numerar pe baza de chitan?ă; - factura nr. 46/11.12.2013, în valoare de 17812 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 4276,88 lei (valoare totală 22086,88 lei); - factura nr. 53/19.12.2013, în valoare de 53767,20 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 12904,13 lei (valoare totală 66671,33 lei); - factura nr. 49/19.12.2013,in valoare de 4013,41 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 963,22 lei (valoare totală 4976,63 lei) achitată numerar pe baza de chitan?ă; - factura nr. 48/18.12.2013, în valoare de 4008,30 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 961,99 lei (valoare totală 4970 lei) achitată numerar pe baza de chitan?ă; - factura nr. 40/23.12.2013, în valoare de 4008,83 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 962,14 lei (valoare totală 4971,07 lei); - factura nr. 52/30.12.2013, în valoare de 4029,74 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 967,14 lei (valoare totală 4996,88 lei) achitată numerar pe baza de chitan?ă; - factura nr. 51/24.12.2013, în valoare de 4028,59lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 966,86 lei (valoare totală 4995,45 lei), achitată numerar pe baza de chitan?ă; - factura nr. 48/16.12.2013, în valoare de 4982,92lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 964,44 lei (valoare totală 4982,92 lei) achitată numerar pe baza de chitan?ă; - contractul de prestări servicii nr. 62/01.11.2013, în baza căruia au fost emise 2 facturi, ?i anume - factura nr.37/06.11.2013, în valoare de 49869lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 11969,56 lei (valoare totală 61837,56 lei); - factura nr. 45/25.11.2013, în valoare de 63336,98 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 15200,87 lei (valoare totală 78537,85 lei); - contract de prestări servicii nr. 7A/03.02.2014, în baza căruia a fost emisă factura fiscală: - factura nr.55/24.02.2014, în valoare de 32914,71lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 7899,53 lei (valoare totală 40814,24 lei); - contract de prestări servicii nr.103A/24.11.2014, în baza căruia a fost emisă factura fiscală: - factura nr.127/04.12.2014, în valoare de 9932,19lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 2383,74 lei (valoare totală 1235,92 lei); - contractul de subantrepriza nr. 4/21.03.2012, în baza căruia a fost emisă factura fiscală; b ) facturi emise de SC MOLDOSERV ALPIN SERV SRL înregistrate în eviden?a contabilă de SC ANDAVA ANN PARTNER SRL - factura nr. 120/04.04.2012, în valoare de 17496,8 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 4199,23 lei (valoare totală 21696,03 lei); - factura nr. 137/25.04.2012 în valoare de 9276,48 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 2226,36 lei (valoare totală 11502,84 lei); - contractul de subantrepriza nr. 12/10.07.2012, în baza căruia au fost emise două facturi fiscale: - factura nr. 148/13.07.2012, în valoare de 9847,39 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 2363,37 lei (valoare totală 12210,76 lei); - factura nr. 149/19.07.2012, în valoare de 31664,52 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 7599,48 lei (valoare totală 39264 lei); - contract de subantrepriza nr. 15/30.10.2013, în baza căruia a fost emisă factura: - factura nr. 691/01.11.2014 în valoare de 20765,89 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 4983,89 lei (valoare totală 25449,71 lei); - contract de subantrepriza nr. 18/04.11.2013, în baza căruia a fost emisă factura: - factura nr.693/07.11.2013 în valoare de 48764,10 lei baza impozabilă la care se adaugă TVA de 11703,38 lei (valoare totală 60467,48 lei); Cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii. Pronun?ată în data de 13.01.2025, prin punerea la dispozi?ie a hotărârii, prin mijlocirea grefei instan?ei. |
| 30 decembrie 2024 | 23:59 | 8FCP-AP | Amână pronunţarea la data de 13.01.2025 |
| 03 decembrie 2024 | 11:30 | 8FCP | Amână pronunţarea la data de 30.12.2024 |
| 20 noiembrie 2024 | 23:59 | 8FCP-AP | În temeiul art. 386 Cod procedură penală, admite cererea de schimbare a încadrării juridice a faptei re?inute în sarcina inculpatului CONSTANTIN BOGDAN ALEXANDRU din infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 48 alin. 1 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. în infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 48 alin. 1 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. Admite sesizarea invocată de instan?a de judecată din oficiu în ?edin?a din data de 04.10.2022 cu privire la reţinerea stării de recidivă ?i dispune schimbarea încadrării juridice a faptei reţinute în sarcina inculpatului prin rechizitoriu, în sensul reţinerii stării de recidivă postcondamnatorie, prev. de art. art. 41 alin.1 Cod penal. Cu cale de atac o dată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 20.11.2024. |
| 29 octombrie 2024 | 11:30 | 8FCP | Amână pronunţarea la data de 20.11.2024 asupra cererii de schimbare a încadrării juridice. Pe fond, termen 03.12.2024. |
| 17 septembrie 2024 | 11:00 | 8FCP | Pentru pregătirea apărării |
| 03 iulie 2024 | 11:00 | 1FCP | Termen preschimbat la data de 17.09.2024, ora 11:00 Complet 8 FCP |
| 27 mai 2024 | 11:30 | 1FCP | Administrare probe |
| 15 aprilie 2024 | 11:00 | 1FCP | Administrare probe |
| 26 martie 2024 | 11:00 | 1FCP | Administrare probe |
| 27 februarie 2024 | 11:00 | 1FCP | pentru ca expertul să răspundă la obiecţiuni |
| 30 ianuarie 2024 | 12:00 | 1FCP | Lipsă apărare |
| 28 noiembrie 2023 | 10:30 | 1FCP | Administrare probe |
| 31 octombrie 2023 | 10:30 | 1FCP | lipsă expertiză |
| 03 octombrie 2023 | 11:30 | 1FCP | lipsă expertiză |
| 12 septembrie 2023 | 09:30 | 1FCP | lipsă expertiză |
| 30 mai 2023 | 10:30 | 1FCP | Administrare probe |
| 18 aprilie 2023 | 12:00 | 1FCP | Administrare probe |
| 07 aprilie 2023 | 23:59 | 1FCP-AP | Încuviinţează proba cu expertiză în specialitatea fiscalitate contabilitate solicitată de inculpatul CONSTANTIN BOGDAN ALEXANDRU, obiectivele la care expertul urmează a răspunde fiind cele formulate de către acesta şi de Ministerul Public, respectiv: 1. Să se precizeze dacă, din punct de vedere fiscal, atât SC ANDAVA ANN PARTNER SRL, cât ?i SC ANDAVA CONSTRUCT SRL, au dedus în mod nejustificat cheltuielile făcute pentru achiziţiile declarate de la SC MOLDOSERV ALPIN SRL; 2. Să se precizeze dacă, din punct de vedere fiscal, SC ANDAVA ELECTROCONSTRUCT SRL a dedus în mod nejustificat cheltuielile făcute pentru achiziţiile declarate de la SC BRYG CONSTRUCT ALPIN SRL; 3. Să se precizeze dacă facturile fiscale emise de SC MOLDOSERV ALPIN SRL au fost înregistrate în contabilitatea societă?ii; 4. Să se precizeze dacă facturile fiscale emise de SC BRYG CONSTRUCT ALPIN SRL au fost înregistrate în contabilitatea societă?ii; 5. Să se precizeze valoarea impozitului pe profit datorat ?i a TVA-ului, deduse în urma înregistrării în contabilitatea SC ANDAVA ANN PARTNER SRL ?i SC ANDAVA CONSTRUCT SRL, a facturilor fiscale emise de SC MOLDOSERV ALPIN SRL; 6. Să se precizeze valoarea impozitului pe profit datorat ?i a TVA-ului, deduse în urma înregistrării în contabilitatea SC ANDAVA ELECTROCONSTRUCT SRL, a facturilor fiscale emise de SC BRYG CONSTRUCT ALPIN SRL; 7. În situaţia în care facturile privesc operaţiuni comerciale fictive, astfel cum s-a reţinut în rechizitoriu, stare de fapt recunoscută de inculpat, să se precizeze care este valoarea prejudiciului. Urmează ca la termenul de judecată din data de 18.04.2023 să se procedeze la desemnarea expertului. Stabileşte onorariu parţial în cuantum de 2.000 lei, ce urmează fi suportat de către inculpat. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 07.04.2023. |
| 04 aprilie 2023 | 10:00 | 1FCP | Amână pronunţarea la data de 07.04.2023 asupra probei cu expertiză şi asupra obiectivelor la expertiză formulate. pe fond termen la 18.04.2023 pentru administrare probe |
Sursa și limitări
Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.