Dosar 3515/111/2020 - TribunalulBIHOR

Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulBIHOR, din 25 noiembrie 2020

Rezumat dosar

Număr dosar
3515/111/2020
Instanță
TribunalulBIHOR
Departament
Secţia Penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
25 noiembrie 2020
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
23 august 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • Persoană fizică #10 (Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Inculpat)
  • Persoană fizică #5 (Inculpat)
  • Persoană fizică #6 (Inculpat)
  • Persoană fizică #7 (Inculpat)
  • Persoană fizică #8 (Inculpat)
  • Persoană fizică #9 (Inculpat)
  • S.C. CAMDUM TRAVEL S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. FLORIN CONSTRUCTAGRO S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. DANEXITO S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. CETEANA EXIM S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. DAN & INA S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. COS MARI DAN S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. CASTANUL COMIMPEX S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. VULPIA TRANS S.R.L. (Inculpat)
  • S.C. NILFLOMAR S.R.L. (Inculpat)
  • STATUL ROMÂN PRIN ANAF (Parte civilă)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
18 august 2022 09:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 Constată că legea penală mai favorabilă este Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, în forma în vigoare din data de 18.12.2021 (astfel cum a fost modificată de Legea nr. 55/31.03.2021, respectiv OUG nr. 130/17.12.2021), faţă de care: I. În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul Ş. F. L., la pedeapsa de 6.400 lei amendă penală (160 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 40 lei) pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (39 acte materiale, dintre care 16 acte materiale în calitate de administrator de drept al societăţii Niflormar SRL şi 23 de acte materiale în calitate de administrator de drept al societăţii Marexiti SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul Ş. F. L., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 3 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator societate. II. În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 137 alin. (4) lit. c) din Codul penal, condamnă inculpata S.C. Nilflormar S.R.L., la pedeapsa de 36.000 lei amendă penală (180 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 200 lei) pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (16 acte materiale). În baza art. 138 alin. 1 cu referire la art. 136 alin. 3 lit. f) Cod penal, aplică inculpatei S.C. Nilflormar S.R.L., cu titlu de pedeapsă complementară, a obligaţia de a publica prezenta hotărâre de condamnare, în extras (doar cu privire la dispoziţiile ce o privesc), prin intermediul publicatiei locale „Bihoreanul”. Publicarea se va face într-o singura apariţie, cheltuielile aferente urmând a fi suportate de către inculpată. Atrage atenţia inculpatei S.C. Nilflormar S.R.L., asupra faptului că, în caz de neexecutare, cu rea-credinta, a pedepsei complementare mai sus menţinate, se va dispune suspendarea activită?ii şi, în mod subsidiar, dizolvarea persoanei juridice, potrivit dispoziţiilor art. 140 Cod penal. III. În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul I. D. la pedeapsa de 6.400 lei amendă penală (160 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 40 lei) pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (248 acte materiale aferente facturilor înregistrate în contabilitatea SC Camdum Travel SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul I. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 3 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator societate. IV. În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 137 alin. (4) lit. c) din Codul penal, condamnă inculpata C. T. S.R.L., la pedeapsa de 50.000 lei amendă penală (200 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 250 lei) pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (248 acte materiale). În baza art. 138 alin. 1 cu referire la art. 136 alin. 3 lit. f) Cod penal, aplică inculpata C. T. S.R.L., cu titlu de pedeapsă complementară, a obligaţia de a publica prezenta hotărâre de condamnare, în extras (doar cu privire la dispoziţiile ce o privesc), prin intermediul publicatiei locale „Bihoreanul”. Publicarea se va face într-o singura apariţie, cheltuielile aferente urmând a fi suportate de către inculpată. Atrage atenţia inculpatei C. T. S.R.L asupra faptului că, în caz de neexecutare, cu rea-credinta, a pedepsei complementare mai sus menţinate, se va dispune suspendarea activită?ii şi, în mod subsidiar, dizolvarea persoanei juridice, potrivit dispoziţiilor art. 140 Cod penal. V. A) În baza art. 396 alin. (1) şi (6) Cod procedură penală, raportat la art. 16 alin. (1) lit. h) Cod procedură penală, cu aplicarea art. 5 alin. (1) din Cod penal şi art. 10 alin. (1 ind. 1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 cu modificările şi completările ulterioare, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul L. D. pentru săvârşirea infracţiunilor de: 1. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (88 acte materiale aferente facturilor înregistrate de SC Castanul Comimpex SRL, administrată de C. F.) şi art. 5 din Codul penal; 2. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (22 acte materiale aferente facturilor înregistrate SC Cos M. D. SRL, administrată de C. M.) şi art. 5 din Codul penal. 3. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (14 acte materiale aferente facturilor înregistrate în de Dan&I. T. SRL, administrată de D. D. T.) şi art. 5 din Codul penal. 4. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (17 acte materiale aferente facturilor înregistrate de F. C. SRL, administrată de G. V.) şi art. 5 din Codul penal. 5. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (41 acte materiale aferente facturilor înregistrate de C. E. SRL, administrată de S. M.) şi art. 5 din Codul penal. 6. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (56 acte materiale aferente facturilor înregistrate de Danexito SRL, administrată de I. A. M.) şi art. 5 din Codul penal. 7. complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (22 acte materiale aferente facturilor înregistrate de V. T. SRL, administrată de L. T.) şi art. 5 din Codul penal. B) În baza art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul L. D. la pedeapsa de 4.200 lei amendă penală (140 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 30 lei) pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată (39 acte materiale aferente facturilor înregistrate în în contabilitatea S. N. SRL şi Marexiti SRL, administrate de inculpatul Ş. F. M.). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul L. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 2 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. C) În baza art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul L. D. la pedeapsa de 4.200 lei amendă penală (140 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 30 lei) pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată (248 acte materiale aferente facturilor înregistrate în contabilitatea SC Camdum Travel SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul L. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 2 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. D) În baza art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul L. D. la pedeapsa de 4.800 lei amendă penală (160 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 30 lei) pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată (116 acte materiale aferente facturilor înregistrate în contabilitatea SC Văleni Trans SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul L. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 2 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. E) În baza art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul L. D. la pedeapsa de 4.200 lei amendă penală (140 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 30 lei) pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată (37 acte materiale aferente facturilor înregistrate în contabilitatea SC Sotova Trans SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul L. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 2 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. F) În baza art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu reţinerea art. 35 alin. (1) Cod penal, art. 10 alin. (1) şi alin. (1 ind. 2) din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C. pen., raportat la art. 61 alin. (4) lit. c) din Codul penal şi cu aplicarea art. 396 alin. (10) C.pr.pen., condamnă pe inculpatul L. D. la pedeapsa de 4.050 lei amendă penală (135 zile amendă, stabilind cuantumul sumei corespunzătoare unei zile-amendă la 30 lei) pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată (5 acte materiale aferente facturilor înregistrate în contabilitatea SC Astmari SRL). În baza art. 67 alin. 1 cu referire la art. 66 alin. 1 lit. g) Cod penal, aplică inculpatul L. D., cu titlu de pedeapsă complementară, pe o durată de 2 ani, interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. Constată faptele de la punctele B)-F) au fost comise de inculpatul L. D. în concurs real de infracţiuni prevăzut de art. 38 alin. (1) Cod penal, motiv pentru care: În baza art. 38 alin. 1 rap. la art. 39 alin. 1 lit. c) Cod penal, contopeşte pedepsele cu amendă penală de 4800 lei amendă (o pedeapsă) şi 4.200 lei (3 pedepse) şi 4.050 (o pedeapsă) mai sus stabilite, aplică pedeapsa cea mai grea de 4.800 lei amendă penală, la care adaugă un spor de 1/3 din celelalte, respectiv 5.550 lei, urmând ca inculpata să execute pedeapsa rezultantă de 10.350 lei amendă penală (345 zile amendă x 30 lei/zi amendă). În baza art. 38 alin. 1 rap. la art. 45 alin. (3) lit. a) Cod penal, aplică alături de pedeapsa închisorii mai sus stabilite, pedeapsa complementară a interzicerii pe o durată de 2 ani a dreptului de a fi administrator societate. *** Admite în parte ac?iunea civilă precizată de Statul român prin ANAF şi, în consecinţă: Constată achitat în integralitate prejudiciul (debit principal şi obligaţii fiscale accesorii) aferent infracţiunii de evaziune fiscală reţinută în sarcina inculpatul I. D. şi C. T. SRL. În baza art. 397 alin. 1, art. 19 alin.1 şi art. 25 C.pr.pen. raportat la art. 1357 Cod civil şi Decizia nr. 17/2015 din 5 octombrie 2015 pronuntata de I. C. de Casatie si Justitie, recurs în interesul legii, obligă în solidar inculpatul Ş. F. L., Niflormar SRL şi L. D. la plata obligaţiilor fiscale accesorii în baza dispoziţiilor Codului de procedură fiscală în cuantum de 12.603 lei (aferentă facturilor înregistrate de Niflormar SRL) şi în solidar inculpatul Ş. F. L. şi L. D. la plata obligaţiilor fiscale accesorii în baza dispoziţiilor Codului de procedură fiscală în cuantum de 25.556 lei (aferentă facturilor înregistrate de Marexiti SRL). În baza art. 397 alin. 1, art. 19 alin.1 şi art. 25 C.pr.pen. raportat la art. 1357 Cod civil şi Decizia nr. 17/2015 din 5 octombrie 2015 pronuntata de I. C. de Casatie si Justitie, recurs în interesul legii, obligă inculpatul L. D. la plata obligaţiilor fiscale accesorii în baza dispoziţiilor Codului de procedură fiscală aferente debitelor principale achitate integral în cursul urmăririi penale, respectiv a sumelor de: - 65.763 lei (aferentă facturilor înregistrate de V. T. SRL); - 38.464 lei (aferentă facturilor înregistrate de S. T. SRL); - 2.445 lei (aferentă facturilor înregistrate de A. C. SRL); *** În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) Cod proc.pen. raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005, art. 397 alin. (1) şi (2) şi art. 249 alin. (1) şi (5) din Codul de procedură penală, menţine faţă de inculpata Nilflormar SRL măsura asiguratorie a sechestrului instituită prin ordonan?a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor la data de 11.11.2019 emisă în dosarul nr. 313/P/2016 (f. 1-9 vol. VI d.u.p.) şi aplicată procesul-verbal de aplicare a sechestrului asigurator din 10.12.2019 (f. 74-75 vol. VI d.u.p.), asupra bunului mobil identificat în proprietatea acesteia, până la concurenţa sumei de 12.603 lei. În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) Cod proc.pen. raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005, art. 397 alin. (1) şi (2) şi art. 249 alin. (1) şi (5) din Codul de procedură penală, menţine faţă de inculpata L. D. măsura asiguratorie a sechestrului instituită prin ordonan?a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor la data de 11.11.2019 emisă în dosarul nr. 313/P/2016 (f. 1-9 vol. VI d.u.p.) şi aplicată prin procesul-verbal de aplicare a sechestrului asigurator din 28.11.2019 (f. 19-21 vol. VI d.u.p.), asupra bunurilor mobile şi imobile identificate în proprietatea acesteia, până la concurenţa sumei de 144.831 lei. *** În baza art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, dispune comunicarea către O. N. al Registrului Comerţului, a unei copii a dispozitivului prezentei hotărâri judecătoreşti, după rămânerea definitivă a acesteia. În temeiul art. 398 raportat la art. 275 alin. (1) pct. 2 lit. a) Cod proc.pen., obligă inculpatul Ş. F. L., Niflormar SRL, I. D., C. T. SRL şi L. D. la plata sumei de câte 1500 lei fiecare (din care suma de 500 lei reprezintă cheltuieli din cursul urmăririi penale), cu titlu de cheltuieli judiciare avansate în procesul penal. În baza art. 275 alin. (6) C.p.p., cu referire la art. 272 alin. (1) C.p.p., onorariile apărătorilor din oficiu, avocatul, desemnat pentru inculpata C. T. SRL, conform delegaţiei nr. 3470 din 03.09.2021 (f. 162 vol. I instanţă) şi avocatul, desemnat pentru inculpata Niflormar SRL, conform delegaţiei nr. 3467 din 03.09.2021 (f. 174 vol. I instanţă), se vor avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Bihor, rămânând în sarcina statului. Cu drept de apel la Curtea de Apel Oradea în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii. Pronunţată prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 18.08.2022.
12 august 2022 09:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 amână pronuntarea în cauză la data de 18.08.2022
04 august 2022 09:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 Amână pronun?area la data de 12.08.2022.
30 iunie 2022 13:30 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 stabile?te pronun?area în cauză la data de 04.08.2022
19 mai 2022 14:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 amână judecarea cauzei la data de 30.06.2022, ora 13.30, sala 7
24 martie 2022 14:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 amână judecarea cauzei la data de 19.05.2022, orele 14.00, sala 7,pentru studierea practicii judiciare invocată în cauză
24 februarie 2022 13:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 pentru a se emite adresă către partea civilă ANAF, amână judecarea cauzei la data de 24.03.2022, ora 14:00, sala 7
27 ianuarie 2022 13:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 Pentru a se emite adresa către partea civilă amana cauza la data de 24.02.2022, ora 13, sala 7.
11 noiembrie 2021 14:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 Fata de cererea de amanare, pentru a da posibilitatea participantilor la procesul penal sa studieze raspunsul partii civile, amana cauza la data de 27.01.2022, ora 13.00, sala 7
16 septembrie 2021 15:00 PI 3 - complet desfiinţat la data de 18.05.2026 Fata de lipsa de procedura si lipsa raspunsului ANAF, amana cauza la data de 11.11.2021, ora 14.00, sala 7

Căi de atac

  • 30 august 2022: Apel - L. D.,
  • 19 august 2022: Apel - I. D., S.C. C. T. S.R.L., Ş. F. L., S.C. NILFLOMAR S.R.L.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.