Dosar 33559/3/2019 - CurteadeApelBUCURESTI

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelBUCURESTI, din 25 iulie 2023

Rezumat dosar

Număr dosar
33559/3/2019
Instanță
CurteadeApelBUCURESTI
Departament
Secţia I penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
25 iulie 2023
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
27 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL BUCUREŞTI (Apelant)
  • Persoană fizică #1 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - DIRECŢIA GENERALĂ JURIDICĂ (Intimat Parte civilă)
  • S.C. FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCUREŞTI S.R.L. (Intimat Parte responsabilă civilmente)
  • S.C. SHOP EXCLUSIVE ONLINE S.R.L. (Intimat Parte responsabilă civilmente)
  • S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L. (Intimat Parte responsabilă civilmente)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
15 martie 2024 09:00 S1 C17 A Decizia penală nr. 311/A din data de 15.03.2024 - În baza art.421 alin. 1 pct.2 lit.a din Codul de procedură penală, admite apelurile formulate de apelantul PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL BUCUREŞTI şi de apelanţii-intimaţi-inculpaţi I. C. P., M. I., Ş. D. T. şi Ş. S.. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală apelată, şi rejudecând: Constată că prin încheierea din data de 30.01.2024 s-a dispus schimbarea încadrării juridice în ceea ce-i prive?te pe inculpatul Ş. D. T. şi Ş. S. astfel: apelantul-intimat-inculpat Ş. D. T. din 3 infracţiuni de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. PRODUS MAGAZIN ONLINE S.R.L.), prev. de art. 9 alin. 1, lit. b, c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. SHOP EXCLUSIV ONLINE S.R.L) şi prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L.) într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit.b şi c şi alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. cu presupusă perioadă de săvâr?ire septembrie 2014- martie 2017 - apelantul-intimat-inculpat Ş. S. din 3 infracţiuni de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. PRODUS MAGAZIN ONLINE S.R.L.), prev. de art. 9 alin. 1, lit. b, c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. SHOP EXCLUSIV ONLINE S.R.L) şi prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (faptă în legătură cu S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L.) într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit.b şi c şi alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. cu presupusă perioadă de săvâr?ire septembrie 2014- martie 2017. 1. În temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 încetează procesul penal fa?ă de inculpatul Ş. D. T. sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b şi c şi alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (fapte săvâr?ite în perioada septembrie 2014- martie 2017 ). Men?ine pedeapsa de 3 ani aplicată inculpatului sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de spălare a banilor prev. de art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.(faptă săvâr?ită în perioada 2014-2017). În temeiul art. 91 alin. 1 C. pen., suspendă sub supraveghere executarea pedepsei principale de 3 ani închisoare, pe durata unui termen de supraveghere de 3 ani, stabilit în condiţiile art. 92 alin. 1 C. pen., care se va calcula de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri. În temeiul art. 93 alin. 1 C. pen., impune inculpatului ?. D. T. respectarea, pe durata termenului de supraveghere, a următoarelor măsuri de supraveghere: să se prezinte la Serviciul de Probaţiune Bucure?ti, la datele fixate de acesta; să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa; să anunţe, in prealabil, schimbarea locuinţei si orice deplasare care depăşeşte 5 zile; sa comunice schimbarea locului de munca; sa comunice informaţii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenţă. În temeiul art. 93 alin. 2 C. pen., impune inculpatului obligaţia de a frecventa un program de reintegrare socială derulat de Serviciul de Probaţiune Bucure?ti sau organizat în colaborare cu instituţii din comunitate. În temeiul art. 93 alin. 3 C. proc. pen., impune inculpatului obligaţia de a presta, pe parcursul termenului de supraveghere, o muncă neremunerată în folosul comunităţii, pe o perioadă de 60 de zile, în cadrul Administra?iei Domeniului Public Bucure?ti – Sector 3 sau în cadrul Direc?iei Generale de Asisten?ă Socială ?i Protec?ie a C. S. 3. În baza art. 404 alin. 2 C. proc. pen., pune în vedere inculpatului dispoziţiile art. 96 alin. 1 şi 4 C. pen., referitoare la revocarea suspendării sub supraveghere a executării pedepsei, în cazul nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere sau a obligaţiilor impuse ori stabilite în sarcina sa sau al săvârşirii unei noi infracţiuni pe parcursul termenului de supraveghere. 2. În temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 încetează procesul penal fa?ă de inculpatul Ş. S. sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b şi c şi alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (fapte săvâr?ite în perioada septembrie 2014- martie 2017 ). În temeiul art. 396 alin. 5 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C. pr. pen. achită pe inculpatul Ş. S. sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de spălare a banilor prev. de art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.(faptă săvâr?ită în 2016). 3. În temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 încetează procesul penal fa?ă de inculpatul M. I. sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (fapte săvâr?ite în perioada ianuarie- martie 2017). 4. În temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 încetează procesul penal fa?ă de inculpatul I. C. P. sub aspectul săvâr?irii infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de 48 C. pen. raportat la art.9 alin.1 lit.c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. şi art. 5 C.p. (fapte săvâr?ite în perioada septembrie 2015-octombrie 2016). În baza art. 9 alin. 1, lit. c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. art. 75 alin. 2 lit. b C. pr. pen. şi art. 5 C.p. condamnă pe inculpatul I. C. P. la pedeapsa de 5 ani închisoare pentru săvârşirea în infracţiunii de evaziune fiscală (faptă în legătură cu S.C. FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCUREŞTI S.R.L. în perioada august 2017-ianuarie 2018) În baza art. 67 alin. (1) C. pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), lit. b) şi lit. g) C. pen., respectiv dreptul a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa func?ia de fondator, administrator, director sau reprezentant al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 2 ani, pedeapsă care se va executa potrivit art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În baza art. 65 alin. (1) C. pen. interzice inculpatului cu titlul de pedeapsă accesorie exercitarea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), lit. b) şi lit. g) C. pen., respectiv dreptul a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa func?ia de fondator, administrator, director sau reprezentant al unei societă?i comerciale. În baza art. 397 alin. (1) C. proc. pen., 19 alin. (5) C. proc. pen., art. 25 alin. (1) C. proc. pen., coroborat cu art. 1357 alin. (1) Cod civil, respinge ca rămasă fără obiect ac?iunea civilă exercitată de Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală fa?ă de inculpa?ii M. I., I. C. P. (exclusiv prin raportare la prejudiciul creat prin infrac?iunea de evaziune fiscală săvâr?ită în cadrul Shop Exclusive Online SRL) Ş. D. T. şi Ş. S. ?i fa?ă de păr?ile responsabile civilmente Shop Exclusive Online SRL ?i Euro Safari Spedition SRL. Men?ine dispozi?ia privind admiterea ac?iunii civile ?i obligarea inculpatul I. C. P. în solidar cu partea responsabilă civilmente F. D. E. R. - SUCURSALA BUCUREŞTI S.R.L. la plata sumei de 783.865,01 lei – debit principal neachitat, din care 358.338,29 lei reprezintă impozit pe profit, iar 425.526,72 lei reprezintă T.V.A. de plată – referitor la societatea F. D. E. R. - SUCURSALA BUCUREŞTI S.R.L. ?i la plata sumelor reprezentând obliga?ii fiscale accesorii, dobânzi ?i penalită?i de întârziere, datorate de la scaden?a debitului principal ?i până la plata efectivă. Dispune restituirea către inculpatul Ş. D. T. a sumelor de bani achitate în baza următoarelor chitan?e: 1) C. S. TS703 NUMĂR 20100271664, din data de 20.11.2023, în sumă de 700.000,00 lei, achitată de inculpatul Ş. D. T. - CNP *********0022, emisă de Ministerul Finanţelor, cu sediul în Piaţa Alba Iulia nr.6 sector 3, 2) C. S. TS703 NUMĂR 20100272588, din data de 11.12.2023, în sumă de 349.000,00 lei, achitată de inculpatul Ş. D. T. - CNP *********0022, emisă de Ministerul Finanţelor, cu sediul în Piaţa Alba Iulia nr.6 sector 3, 3) C. S. TS703 NUMĂR 20100272611, din data de 12.12.2023, în sumă de 159.860.00 lei, achitată de inculpatul Ş. D. T. - CNP *********0022, emisă de Ministerul Finanţelor, cu sediul în Piaţa Alba Iulia nr.6 sector 3 Dispune ridicarea măsurilor asigurătorii instituite în cauză, cu excep?ia măsurii sechestrului asigurător instituit în vederea confiscării speciale, prin ordonanţa nr. 628/P/2017 din 29.01.2018, emisă de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Bucureşti, asupra domeniilor www.pretulverde.ro, www.produstv.ro, www.teleshoponline.ro, www.ymart.ro şi www.sculestern.ro, înregistrate la Institutul Naţional de Cercetare – Dezvoltare în Informatică, în vederea confiscării speciale. În temeiul art. 274 alin. 1 C. pr. pen. ?i art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obligă apelantul Ş. D. T. la plata sumei de 7000 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare către stat (cheltuieli aferente urmăririi penale, procedurii de cameră preliminară ?i judecă?ii în primă instan?ă). În temeiul art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obligă apelantul Ş. S. la plata sumei de 2000 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare către stat (cheltuieli aferente urmăririi penale, procedurii de cameră preliminară ?i judecă?ii în primă instan?ă). În temeiul art. 275 alin. 3 C. pr. pen. cheltuielile judiciare aferente infrac?iunii de spălarea banilor pentru care s-a dispus achitarea rămân în sarcina statului. În temeiul art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obligă apelantul M. I. la plata sumei de 2500 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare către stat (cheltuieli aferente urmăririi penale, procedurii de cameră preliminară ?i judecă?ii în primă instan?ă). Înlătură dispozi?iile privind obligarea la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat a păr?ilor responsabile civilmente S.C. SHOP EXCLUSIVE ONLINE S.R.L. (J40/5495/2015, CUI 34471690) ?i S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L. (J40/13287/2013, CUI 32403834). Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare ocazionate de judecarea apelului rămân în sarcina statului. Definitivă. Pronun?ată prin punerea la dispoziţia procurorului şi a păr?ilor, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 15.03.2024.
07 martie 2024 09:00 S1 C17 A amână pronunţarea la data de 15.03.2024
30 ianuarie 2024 12:30 S1 C17 A Având nevoie de timp pentru a delibera, redacta şi pronunţarea hotărârea, conform art.391 alin.1 C.proc.pen., va stabili termen pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 07.03.2024.
12 decembrie 2023 11:00 S1 C17 A amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 30.01.2024 ora estimată 12:30 Sala P55, pt pregătirea apărării pe cererea de schimbare a încadrării juridice
14 noiembrie 2023 09:00 S1 C17 A amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 12.12.2023 ora estimată 11:00 Sala P55, pt lipsă de apărare a inc. Ş.D.T. şi a inc. I.C.P. şi imposibilitate de prezentare a avocatului ales al inc. M.I.

Căi de atac

  • 11 noiembrie 2025: Recurs in casaţie - S.C. FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCUREŞTI S.R.L.,
  • 15 octombrie 2024: Recurs in casaţie - I. C. P.,
  • 25 septembrie 2024: Recurs in casaţie - I. C. P.,
  • 18 aprilie 2024: Recurs in casaţie - I. C. P.,
  • 05 iulie 2023: Apel
  • 03 iulie 2023: Apel - M. I.,
  • 03 iulie 2023: Apel - M. I.,
  • 01 iulie 2023: Apel - I. C. P.,
  • 30 iunie 2023: Apel - Ş. S.,
  • 30 iunie 2023: Apel - Ş. D. T.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.