Dosar 3291/110/2022 - CurteadeApelBACAU

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelBACAU, din 06 martie 2024

Rezumat dosar

Număr dosar
3291/110/2022
Instanță
CurteadeApelBACAU
Departament
Secţia penală si pentru cauze cu minori si de familie
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
06 martie 2024
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
20 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL BACĂU (Apelant)
  • Persoană fizică #1 (Apelant Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Apelant Inculpat)
  • STATUL ROMÂN - AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ (Intimat Parte civilă)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
09 octombrie 2025 8:30 A 12 amânări În temeiul art. 421 pct. 2 lit. a Cod de procedură penală, admite apelurile formulate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bacău, apelanţii inculpaţi M. C. şi M. M. împotriva sentinţei penale nr.37/D din 16.02.2024 pronunţate de Tribunalul Bacău în dosarul nr.3291/110/2022. Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată, sub aspectul laturii penale, în ce priveşte intervenirea prescripţiei răspunderii penale şi pe latură civilă, cu privire la cuantumul prejudiciului şi, în rejudecare: În temeiul art. 5 alin. 1 şi 2 Cod penal, art. 396 alin. 6 şi 16 lit. f C. pr. pen. cu referire la art. 154 al. 1 lit. c Cod penal, încetează procesul penal, ca urmare a prescrierii răspunderii penale, cu privire la inculpatul apelant M. M., pentru infracţiunea de evaziune fiscală, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 9, alin. 1, lit. b din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p.. În temeiul art. 5 alin. 1 şi 2 Cod penal, art. 396 alin. 6 şi 16 lit. f C. pr. pen. cu referire la art. 154 al. 1 lit. c Cod penal, încetează procesul penal, ca urmare a prescrierii răspunderii penale, cu privire la inculpatul apelant M. C., pentru infracţiunea de evaziune fiscală, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 9, alin. 1, lit. b din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. si art.44 alin.1 C.p. Constată că prejudiciul provocat de inculpaţi către A.N.A.F. Bacău este în sumă de 352.418 lei (compus din 191.532 lei reprezentând impozit pe profit şi 160.886 lei, impozit pe dividend) şi obligă, în solidar, inculpatul M. M. şi M. C. la plata sumei de 352.418 lei către A.N.A.F. prin D.R.G.F.P. Iaşi prin A.J.F.P. Obligă, în solidar, inculpatul M. M. şi M. C. la plata sumei de 97.772 lei către A.N.A.F. prin D.R.G.F.P. Iaşi prin A.J.F.P. , cu titlu de accesorii fiscale, reprezentând dobânzi în sumă de 34.024 lei şi penalităţi de întârziere în sumă de 18.991 lei aferente impozitului pe profit în sumă de 191.532 lei, precum şi dobânzi în sumă de 29.209 lei şi penalităţi de întârziere în sumă de 15.848 lei aferente impozitului pe dividend în sumă de 160.886 lei. Menţine măsurile asigurătorii instituite prin ordonanţa din data de 05.03.2021, prin care s-a dispus aplicarea sechestrului penal pe bunurile imobile aparţinând inculpaţilor şi dispune restrângerea acestuia până la concurenţa sumei de 450.190 lei, reprezentând cuantumul prejudiciului şi al accesoriilor fiscale. Dispune plata diferenţei onorariului pentru expertiza fiscală judiciară efectuată în prezenta cauză de doamna expert fiscal judiciar P. M., în cuantum de 8.070 de lei din fondurile Ministerului Justiţiei. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate, care nu contravin prezentei decizii. În temeiul art. 421 pct. 1 lit. a Cod procedură penală, respinge, ca fiind tardiv, apelul formulat de apelanta parte civilă Administraţia Judeţeană a F. P. B./Statul Român - Agenţia Naţională de A. F. împotriva sentinţei penale nr.37/D din 16.02.2024 pronunţate de Tribunalul Bacău în dosarul nr.3291/110/2022. În temeiul art. 275 alin. 2 Cod procedură penală, obligă pe apelanta parte civilă Administraţia Judeţeană a F. P. B./Statul Român - Agenţia Naţională de A. F. la plata sumei de 500 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. În temeiul art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare avansate de către stat în apel, rămân în sarcina acestuia. Definitivă. Pronun?ată prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, azi 9.10.2025.
11 septembrie 2025 11:00 A 12 În baza art. 391 alin. 1 şi 2 C.proc.pen., amână deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 9 octombrie 2025.
19 iunie 2025 11:00 A 12 Amână cauza pentru studiul răspunsului formulat de expert.
08 mai 2025 11:00 A 12 Faţă de obiec?iunile la raportul de expertiză, amână judecarea apelurilor şi acordă termen la data de 19.06.2025, A12, ora 11.00.
03 aprilie 2025 11:30 A 12 Faţă de obiec?iunile la raportul de expertiză, amână judecarea apelului şi acordă termen la data de 08.05.2025, A12, ora 11.00.
27 februarie 2025 11:30 A 12 termen pentru studiul raportului de expertiză.
16 ianuarie 2025 11:00 A 12 Faţă de lipsa raportului de expertiză, amână judecarea apelului şi acordă termen la data de 27.02.2025, ora 11.30.
28 noiembrie 2024 11:00 A 12 Faţă de lipsa apărătorului apelantilor inculpaţi, amână cauza si acordă termen la 16.01.2024 ora 11,00.
15 octombrie 2024 11:30 A 12 Amână judecarea apelului şi acordă termen la data de 28.11.2024, ora 11.00.
05 septembrie 2024 11:00 A 12 amânări Pentru desemnarea unui alt expert, amână judecarea apelului şi acordă termen la data de 15 octombrie , ora 11.30.
04 iunie 2024 11:00 A 12 amânări Amână cauza la 05.09.2024 ora 11,00 pentru efectuarea expertizei.
28 mai 2024 10:00 A 12 Admite în principiu expertiza financiar contabilă si acordă termen intermediar la 04.,06.2024 ora 11,00, termen până la care se va depune lista cu obiective.
25 aprilie 2024 09:00 A 12 Încuviinţează cererea apelanţilor inculpati privind acordarea unui nou termen mai lung pentru angajareavocat si achitarea prejudiciului şi acordă termen la data de 28.05.2024 ora 10,00
23 aprilie 2024 8:30 A 12 amânări În baza art. 68 Cod procedură penală raportat la art. 64 al. 4 Cod procedură penală, admite declaraţia de abţinere, formulată de Dl. judecătorul B. C. A.. Constată că Dl. judecător B. C. A. este incompatibil să participe la judecarea cauzei ce formează obiectul dosarului nr. 3291/110/2022 al Curţii de Apel Bacău. În baza art.275 al.3 Cod procedură penală cheltuielile judiciare rămân în sarcina statului. Definitivă. Pronunţată, azi, 23.04.2024, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei.

Căi de atac

  • 04 martie 2024: Apel
  • 21 februarie 2024: Apel - M. N. M.,
  • 20 februarie 2024: Apel - M. N. M.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.