Dosar 2740/99/2020 - TribunalulIASI

Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulIASI, din 16 iunie 2020

Rezumat dosar

Număr dosar
2740/99/2020
Instanță
TribunalulIASI
Departament
Secţia penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
16 iunie 2020
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea nr. 241/2005) art. 9 alin 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin 1 C penal + complicitate
Ultima actualizare
05 octombrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Inculpat)
  • STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE IAŞI - AJFP IAŞI (Parte civilă)
  • SC INTER WOODS TRADING GROUP SRL (Parte responsabilă civilmente)
  • SC TEST PRIMA SRL (Parte responsabilă civilmente)
  • SC AGRCOOP UNIREA SRL (Parte responsabilă civilmente)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
07 octombrie 2026 11:00 D 09 G —
18 septembrie 2026 09:00 D 09 G În baza art. 180 Cod de procedură penală, admite cererea formulată de inculpatul J. V., prin apărător ales şi de reprezentantul Ministerului Public, de efectuare a unui supliment de expertiză contabilă judiciară în prezenta cauză. Dispune efectuarea unui supliment de expertiză prin care i se va pune în vedere doamnei expert N. M. G. să răspundă cu privire la: 1. Să explice mecanismul concret de producere a prejudiciului eventual identificat, în situaţia în care s-ar admite, conform acuzaţiilor, că achizi?iile de bunuri şi servicii din rechizitoriu ar fi fictive, cu indicarea reglementărilor specifice din domeniul fiscal eventual încălcate şi să se arate datele la care, din perspectiva dispoziţiilor legale din domeniul fiscal şi al exigibilităţii taxelor şi contribuţiilor fiscale analizate, s-ar fi produs prejudiciul sub aspectul TVA-ului, urmând a fi realizată conversia din moneda naţională în euro a prejudiciului. 2. Să identifice fiecare operaţiune comercială despre care acuzarea pretinde că este fictivă, eventualele plăţi aferente fiecăreia dintre acestea, modul în care au fost făcute plă?ile, dacă inculpaţii au înregistrat în eviden?ele contabile opera?iunile comerciale la care se referă acuzarea, precum şi dacă le-au declarat ulterior iar în caz afirmativ, care sunt evidenţele şi declara?iile în care s-au făcut aceste înregistrări 3. Să descrie existenţa sau inexistenţa operaţiunilor economice care au stat la baza facturilor; modul de înregistrare contabilă a documentelor la fiecare participant în circuit; efectele fiscale produse de înregistrarea acestor documente, influenţa asupra TVA deductibil , TVA colectate şi a rezultatului fiscal; influenţa asupra impozitului pe profit; 4. În raport de operaţiunile economice care au stat la baza facturilor să indice existenţa/inexistenţa unei legături directe între operaţiunile considerate fictive şi diminuarea obligaţiilor fiscale. 5. Să analizeze modul în care facturile înregistrare de SC En Gros Delta SRL ar fi generat, în concret , un avantaj fiscal pentru beneficiarii finali si să stabilească dacă deducerile de TVA şi de cheltuieli menţionate în rechizitoriu au fost efectiv realizate; 6. Să analizeze dacă documentele existente la dosarul cauzei confirmă sau infirmă existenţa circuitelor economice descrise în actul de sesizare şi să analizeze dacă există o identitate economică între lucrările şi bunurile achizi?ionate şi cele ulterior facturate către beneficiarii reali. 7. Să explice în mod expres în ce măsură concluziile din rechizitoriu pot fi verificate şi care sunt limitele verificării sale, respectiv să precizeze care dintre acuzaţiile din rechizitoriu sunt confirmate de documentele analizate, care nu pot fi verificate şi care sunt infirmate de acesta. 8. Să se stabilească valoarea totală a prejudiciului eventual cauzat bugetului de stat (TVA, impozit pe profit) prin eventuala înregistrare în evidenţele contabile ori în alte documente legale ale societăţilor inculpaţilor şi/sau prin declararea acestor tranzacţii pretins a fi fictive enumerate în rechizitoriu precum şi să se precizeze dacă, până în prezent, s-a achitat vreo parte din prejudiciu, iar în caz afirmativ în ce cuantum. 9. În cazul în care se va consta producerea unor prejudicii, să se facă conversia din moneda naţională în euro a fiecărui tip de prejudiciu (TVA, impozit pe profit), inclusiv a prejudiciului total stabilit, la cursul de schimb din momentul exigibilităţii datoriei fiscale. Se va pune în vedere doamnei expert ca, la efectuarea raportului de expertiză, să aibă în vedere toate actele dosarului şi volumele cu acte contabile înaintate de Serviciul de Investigare a C. E. ( colet nr.1, colet nr.2 şi colet nr.3), având în vedere că la termenul din 15.11.2023 au fost identificate la sediul Tribunalului Iaşi alte 8 volume conţinând 1610 file, precum şi rapoartele de inspecţie fiscală întocmite de inspectorii ANAF la finalul controlului, existente la dosarul cauzei aferente perioadei expertizării. Cu cale de atac odată cu fondul cauzei. Pronunţată astăzi, 18.09.2026, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei.
09 septembrie 2026 09:00 D 09 G În ceea ce priveşte obiec?iunile formulate în prezenta cauză cu privire la raportul de expertiză efectuat, stabileşte termen de pronunţare la data de 18.09.2026, prin punerea solu?iei la dispziţia părţilor şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei. În ceea ce priveşte fondul cauzei, amână judecarea cauzei la data de 07.10.2026, ora 11:00.
24 iunie 2026 09:00 D 09 G Faţă de lipsa de apărare a inculpatului N.N. de la prezentul termen de judecată, amână cauza la data de 09.09.2026, ora 09:00.
27 mai 2026 09:30 D 09 G În vederea studierii raportului de expertiză, amână cauza ?i acordă termen de judecată la data de 24.06.2026, ora 09.00.
31 martie 2026 10:30 D 09 G Pentru realizarea expertizei contabile acordă un nou termen de judecată la data de 27 mai 2026, ora 09:30.
04 martie 2026 10:30 D 09 G Pentru a se reveni cu adresă către dna expert, acordă un nou termen de judecată la data de 31.03.2026, ora 10:30.
04 februarie 2026 10:30 D 09 G Pentru a se reveni cu adresă către expert acordă un nou termen de judecată la data de 04.03.2026, ora 10:30.
03 decembrie 2025 10:30 D 09 G Pentru a fi întocmit şi depus la dosarul cauzei raportul de expertiză financiar-contabilă, acordă un nou termen de judecată la data de 04.02.2026, ora 10:30.
22 octombrie 2025 11:00 D 09 G pentru a fi întocmit raportul de expertiză financiar-contabilă, acordă un nou termen de judecată la data de 03.12.2025, ora 10:30.
10 septembrie 2025 10:00 D 09 G Având în vedere Hotărârea nr. 3 din data de 26 august 2025, a Adunării Generale a judecătorilor din cadrul Tribunalului Iaşi, prin care s-a hotărât limitarea temporară, începând cu data de 27 august 2025, a activităţii de judecată la anumite cauze, întrucât prezenta cauză nu circumscrie cadrului expres şi limitativ prevăzut prin hotărârea anterior indicată, amână judecarea cauzei şi acordă un nou termen de judecată la data de 22.10.2025, ora 11:00.
28 mai 2025 10:00 D 09 G În vederea emiterii unei adrese către noul expert desemnat in cauză, prin care i se vor aduce la cunoştinţă toate aspectele indicate de instanţă şi i se va solicita sa procedeze la realizarea expertizei contabile, acordă un nou termen de judecată la data de 10.09.2025, ora 10:00.
30 aprilie 2025 09:30 D 09 G În vederea emiterii unei adrese către noul expert desemnat in cauză, prin care i se vor aduce la cunoştinţă toate aspectele indicate de instanţă şi i se va solicita sa procedeze la realizarea expertizei contabile, acordă un nou termen de judecată la data de 28.05.2025, ora 10:00.
02 aprilie 2025 10:00 D 09 G În vederea emiterii unei adrese către noul expert desemnat in cauză, prin care i se vor aduce la cunoştinţă toate aspectele indicate de instanţă şi i se va solicita sa procedeze la realizarea expertizei contabile, acordă un nou termen de judecată la data de 30.04.2025, ora 09:30.
19 februarie 2025 09:00 D 09 G Având în vedere că la acest termen de judecată se asigură permanenţa, în vederea respectării principiului continuităţii completului de judecată, judecătorul de permanentă dispune amânarea judecării cauzei şi acordă un nou termen de judecată la data de 02.04.2025, ora 10:00.
22 ianuarie 2025 12:00 D 09 G Având în vedere că la acest termen de judecată se asigură permanenţa completului de judecată, amână judecarea cauzei şi acordă un nou termen de judecată la data de 19.02.2025, ora 09:00.
04 decembrie 2024 12:00 D 09 G În vederea emiterii unei adrese către noul expert desemnat în cauză cu solicitarea de a proceda la efectuarea unei expertize contabile acordă un nou termen de judecată la data de 22.01.2025, ora 12:00.
23 octombrie 2024 12:00 D 09 G Pentru ca avocaţii inculpaţilor şi reprezentantul Ministerului Public să ia cunoştinţă de con?inutul răspunsului la obiecţiuni depus la expertul contabil, acordă un nou termen de judecată la data de 04.12.2024, ora 12:00.
11 septembrie 2024 12:00 D 09 G Pentru a se răspunde obiec?iunilor la raportul de expertiză acordă un nou termen la data de 23.10.2024, ora 12:00.
16 iulie 2024 12:00 D 09 G Faţă de lipsa răspunsului solicitat expertului, amână judecarea cauzei şi acordă termen de judecată la data de 11.09.2024, ora 12:00

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.