Dosar 22130/3/2022 - TribunalulBUCURESTI

Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulBUCURESTI, din 12 august 2022

Rezumat dosar

Număr dosar
22130/3/2022
Instanță
TribunalulBUCURESTI
Departament
Secţia I Penală - Camera Preliminara / Fond
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Fond
Data înregistrării
12 august 2022
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005) art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen.
Ultima actualizare
19 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • Persoană fizică #1 (Inculpat)
  • Persoană fizică #2 (Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Inculpat)
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ (Parte civilă)
  • SC DOMINUS CO SRL (Parte responsabilă civilmente)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
03 septembrie 2024 08:30 CF42. În aplicarea art. 5 C.pen. În baza art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. (30 de acte materiale) condamnă pe inculpatul: G. C. C. D., la o pedeapsă de 7 (A.) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată. În considerarea duratei totale a procedurilor de 9 ani de la data primelor acte din prezenta cauză ?i în considerarea încălcării duratei rezonabile, acordă o reducere de 4 ani din pedeapsă, inculpatul G. C. C. - Daniel urmând a executa o pedeapsă de 3 (trei) ani închisoare. În baza art. 66 alin. (1) lit. a) şi b) Cod penal interzice inculpatului ca pedeapsă complementară exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice şi de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, pe o perioadă de 2 ani de la rămânerea definitivă a hotărârii de condamnare, conform art. 68 alin. (1) lit. b) C.pen. În baza art. 65 alin. (1) raportat la art. 66 alin. (1) lit. a) şi b) Cod penal interzice inculpatului ca pedeapsă accesorie exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice şi de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat de la rămânerea definitivă a hotărârii de condamnare şi până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, executabilă în caz de revocare a suspendării sub supraveghere. În baza art. 91 C. pen. dispune suspendarea executării pedepsei sub supraveghere si stabileşte un termen de supraveghere de 4 ani, conform art. 92 alin. 1 C. pen. În baza art. 93 alin. (1) C. pen. obliga inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere sa respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de P. B. la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anun?e, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile, precum şi întoarcerea; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existenţă. În baza art. 93 alin. (2) lit. b) C. pen. impune inculpatului sa execute următoarea obligaţie: să frecventeze un program de reintegrare socială derulat de serviciul de proba?iune sau organizat în colaborare cu institu?ii din comunitate. În baza art. 93 alin. (3) C. pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o munca neremunerata în folosul comunităţii în cadrul A. D. P. S. 1 sau în cadrul D. G. de A. S. ?i P. C. S. 1 Bucure?ti, pe o perioada de 90 de zile. În baza art. 91 alin. (4) C. pen. atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 96 C. pen., în sensul ca daca va săvârşi o noua infracţiune în termenul de supraveghere respectiv dacă nu va respecta măsurile de supraveghere şi obligaţiile impuse, instanţa va revoca suspendarea şi va dispune executarea pedepsei. În baza art.12 din Legea nr.241/2005, îl decade pe inculpat din dreptul de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi reglementate de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, iar dacă a fost ales este decăzut din aceste drepturi. În baza art.13 al.(1) din Legea nr.241/2005, o copie a dispozitivului prezentei sentinţe se va comunica, la data rămânerii definitive, O. N. al Registrului Comerţului pentru a se face menţiunile corespunzătoare în registrul comerţului. Dispune comunicarea unei copii de pe prezenta O. N. de Prevenire şi Combatere a S. B., după rămânerea definitivă. 2. În temeiul art. 396 alin. 6 C.proc. pen. rap. la art. 16 alin.1 lit.f C.proc. pen. şi art. 154 alin.1 lit. c C.pen., încetează procesul penal faţă de inculpatul: D. F. sub aspectul complicită?ii la evaziune fiscală prev. de art. 48 alin. 1 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. (14 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. 3. În temeiul art. 396 alin. 6 C.proc. pen. rap. la art. 16 alin.1 lit.f C.proc. pen. şi art. 154 alin.1 lit. c C.pen., încetează procesul penal faţă de inculpatul M. G. sub aspectul complicită?ii la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 C.pen. rap. la art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. şi art. 5 C.pen. (16 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. Sub aspectul laturii civile: În baza art.19 C.pr.pen., art. 86 al. 1 C.pr.pen. raportat la art.1357 al. 1 C.civ., art. 1382 C.civ., admite în parte acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român - prin Agenţia Naţională de A. F. şi obligă inculpa?ii G. C. C. D., D. F., M. G., pe inculpatul G. C. C. D. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC DOMINUS CO SRL - la plata sumei de 454.284 lei (echivalent a 102.368 euro), la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii aferente, datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală, cu titlu de prejudiciu cauzat bugetului de stat. În baza art. 397 al. 2 raportat la art. 404 al. 4 lit. c C.pr.pen. menţine măsura sechestrului asigurator, instituit prin ordonanţele nr. 132/P/2016 din data de 26.10.2021 ( menţinută prin ordonanţa din data de 06.05.2022 ) şi 132/P/2016 din data din data de 15.07.2022 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucureşti, cu privire la toate bunurile mobile şi imobile aparţinând inculpaţilor G. C. C. D., D. F., M. G. menţionate în ordonanţe în vederea acoperirii prejudiciului cauzat bugetului de stat - în limita sumei de 454.284 lei (echivalent a 102.368 euro). În baza art. 25 alin. 3 C.p.p., dispune desfiinţarea totală a facturilor fiscale emise de SC GREEN C. C. SRL CUI 28625921, SC COMPLEX A. C. SRL CUI 30720194 şi SC ELENA C. C. SRL CUI 32548851 către SC DOMINUS CO SRL şi anume: 1. factura nr. 113/25.02.2013, P. S., în valoare de 20.000 lei (16.129,04 lei baza impozabilă + 3.870,96 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 2. factura nr. 120/04.03.2013, P. S., în valoare de 54.000 lei (43.548,39 lei baza impozabilă + 10.451,61 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 3. factura nr. 130/11.03.2013, P. S., în valoare de 27.000 lei (21.774,19 lei baza impozabilă + 5.225,81 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 4. factura nr. 133/19.03.2013, P. S., în valoare de 37.800 lei (30.483,87 lei baza impozabilă + 7.316,13 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 5. factura nr. 140/08.04.2013, P. S., în valoare de 59.400 lei (7.903,23 lei baza impozabilă + 11.496,77 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 6. factura nr. 204/26.04.2013, P. S., în valoare de 35.640 lei (28.741,94 lei baza impozabilă + 6.898,06 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 7. factura nr. 236/26.04.2013, P. S., în valoare de 33.480 lei (27.000 lei baza impozabilă + 6.480 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 8. factura nr. 346/27.05.2013, P. S., în valoare de 48.600 lei (39.193,55 lei baza impozabilă + 9.406,45 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 9. factura nr. 302/09.05.2013, P. S., în valoare de 59.400 lei (47.903,23 lei baza impozabilă + 11.496,77 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC GREEN C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul D. F., administrator al SC GREEN C. C. SRL. 10. factura nr. 171/17.08.2014, P. S., în valoare de 88460 lei (71339 lei baza impozabilă + 17121 lei TVA) emisă de SC COMPLEX A. C. SRL 11. factura nr. 93/18.07.2014, P. S., în valoare de 76781 lei (61920 lei baza impozabilă + 14861 lei TVA) emisă de SC COMPLEX A. C. SRL; 12. factura nr. 91/04.07.2014, P. S., în valoare de 76800 lei (61935 lei baza impozabilă + 14865 lei TVA) emisă de SC COMPLEX A. C. SRL; 13. factura nr. 27/28.03.2014, P. S., în valoare de 78.460 lei (63.225,81 lei baza impozabilă + 15.174,19 lei TVA) emisă de SC COMPLEX A. C. SRL; 14. factura nr. 32/28.04.2014, P. S., în valoare de 85.500 lei (68.951,61 lei baza impozabilă + 16.548,39 lei TVA) emisă de SC COMPLEX A. C. SRL; 15..factura seria ELN nr. 014/14.02.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 41200 lei (33225,08 lei baza impozabilă + 7974,92 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 16. factura seria ELN nr. 5/05.05.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 90.000 lei (72508,66 lei baza impozabilă + 17419,34 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 17.factura seria ELN nr. 6/13.05.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 83.650 lei (67459,67 lei baza impozabilă + 16190,33 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 18.factura seria HZC nr. 7/30.05.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 52020 lei (41951,61 lei baza impozabilă + 10068,38 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 19.factura seria HZC nr. 8/02.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 41600 lei (33548,38 lei baza impozabilă + 8051,61 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 20.factura seria HZC nr. 9/30.07.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 49820 lei (40177,42 lei baza impozabilă + 9642,58 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 21.factura seria HZC nr. 10/31.07.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 54500 lei (43951,61 lei baza impozabilă + 10548,39 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 22.factura seria HZC nr. 11/06.08.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 62300 lei (50241,93 lei baza impozabilă + 12058,07 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 23.factura seria HZC nr. 12/04.09.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 67200 lei (54193,55 lei baza impozabilă + 13006,45 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 24.factura seria HZC nr. 13/22.09.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 75.600 lei (60967,74 lei baza impozabilă + 14632,26 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 25.factura seria BCZ nr. 07/02.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4960 lei (4000 lei baza impozabilă + 960 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 26.factura seria BCZ nr. 08/04.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4991 lei (4025 lei baza impozabilă + 966 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 27.factura seria BCZ nr. 09/06.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4997,2 lei (4030 lei baza impozabilă + 967,2 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 28.factura seria BCZ nr. 10/09.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4972,4 lei (4010 lei baza impozabilă + 962,4 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 29.factura seria BCZ nr. 11/11.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4978,6 lei (4015 lei baza impozabilă + 963,6 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. 30.factura seria BCZ nr. 12/13.06.2014, P. C. C. NR. 2/20.01.2014, în valoare de 4944,72 lei (4028 lei baza impozabilă + 966,72 lei TVA), factură ce nu are menţionată persoana din cadrul SC ELENA C. C. SRL care a întocmit-o ci doar o semnătură şi o ştampilă a societăţii, iar la rubrica delegat figurează numitul C. G., administrator al SC DOMINUS CO SRL. În temeiul art. 274 alin. (1) ?i (3) C.proc.pen. obligă pe inculpatul G. C. C. D. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC DOMINUS CO SRL la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat în cuantum de 11.000 lei, din care suma de 3.592 lei lei stabilită în faza de urmărire penală. În conformitate cu dispozi?iile art. 275 alin. (3) C.proc.pen., cheltuielile judiciare corespunzătoare solu?ionării cauzei privind pe inculpatul D. F. şi M. G., rămân în sarcina statului. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată conform art. 405 alin. 1 C.proc.pen., prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 03.09.2024.
09 august 2024 09:00 CF42. stabileste pronuntarea la data de 03.09.2024
07 august 2024 08:30 CF42. Respinge ca neîntemeiate obiec?iunile formulate de inculpatul G. C. C. D. cu privire la raportul de expertiză judiciară în specialitatea contabilitate fiscalitate, depus la dosarul cauzei la termenul din 11 iunie 2024 de către expertul desemnat de instan?ă. Respinge ca nefondată solicitarea formulată în temeiul art. 179 alin. (1) C.proc.pen., de audiere a expertului desemnat pentru clarificarea concluziilor raportului de expertiză. Cu drept de apel odată cu fondul cauzei. Pronun?ată în E. publică, astăzi 07.08.2024.
05 august 2024 10:00 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti stabileste termen la data de 09.08.2024 ora 09>00 sala 208, iar cu privire la obiectiunile formulate stabileste pronuntarea la data de 07.08.2024
11 iunie 2024 09:30 CF42. pentru a lua cunostinta de raportul de expertiza depus la dosarul cauzei
14 mai 2024 10:00 CF42. pentru finalizrea raportului de expertiza
16 aprilie 2024 10:00 CF42. pentru continuitatea completului de judecata
19 martie 2024 10:00 CF42. pentru finalizarea raportului de expertiza
20 februarie 2024 10:30 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti
23 ianuarie 2024 09:30 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti
12 decembrie 2023 10:00 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti
28 noiembrie 2023 08:30 CF42. În temeiul art. 100 C.proc.pen. Admite în parte cererea de suplimentare a probatoriului formulată de inculpatul G. C. C. D., trimis în judecată în stare de libertate sub aspectul infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. ( 30 de acte materiale ). 1. Dispune încuviin?area audierii în calitate de martori a următoarelor persoane: T. V., T. E., M. V., M. V., M. F.; 2. Dispune efectuarea unei expertize tehnice în specializarea contabilitate-fiscalitate, având următoarele obiective: Obiectivul nr. 1: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi G. C. SRL, CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 – 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la G. C. SRL, CUI, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă G. C. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la G. C. SRL, CUI, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către G. C. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (2012 – 2014) de D. C.. SRL de la G. C. SRL, sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. e) În măsura în care se apreciază că livrările nedeclarate de G. C. SRL către D. C.. SRL în perioada 2012 – 2014 sunt reale şi nu au fost evidenţiatre în documentele contabile ale acestei societăţi şi nici declarate fiscal, să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a neînregistrării acestora în contabilitate. Obiectivul nr. 2: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi C. A. SRL, CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în anul 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la C. A. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă C. A. C. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la C. A. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către C. A. C. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (anul 2014) de D. C.. SRL de la C. A. C. SRL, sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. e) În măsura în care se apreciază că livrările nedeclarate de C. A. C. SRL către D. C.. SRL în perioada 2012 – 2014 sunt reale şi nu au fost evidenţiatre în documentele contabile ale acestei societăţi şi nici declarate fiscal, să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a neînregistrării acestora în contabilitate. Obiectivul nr. 3: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi E. C. C. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la E. C. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă E. C. C. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la E. C. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către E. C. C. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei 2012 – 2014 de D. C.. SRL de la E. C. C. SRL, sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. e) În măsura în care se apreciază că livrările nedeclarate de E. C. C. SRL către D. C.. SRL în perioada 2012 – 2014 sunt reale şi nu au fost evidenţiatre în documentele contabile ale acestei societăţi şi nici declarate fiscal, să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a neînregistrării acestora în contabilitate. Obiectivul nr. 4: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi S. Ş. A. C. – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la S. Ş. A. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă S. Ş. A. C. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la S. Ş. A. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către S. Ş. A. C. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (2012 - 2014) de D. C.. SRL de la S. Ş. A. C. SRL,, sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 5: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi A. E. T. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la A. E. T. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă A. E. T. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la A. E. T. SRL urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către A. E. T. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (anul 2014) de D. C.. SRL de la A. E. T. SRL sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 6: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi R. B. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la R. B. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă R. B. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la R. B. SRL SRL urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către R. B. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei perioada 2012 - 2014 de D. C.. SRL de la R. B. SRL sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 7: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi P. C. I. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la P. C. I. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă P. C. I. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la P. C. I. SRL urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către P. C. I. SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (anul 2014) de D. C.. SRL de la P. C. I. SRL sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 8: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL,, CUI şi L. I. T. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la L. I. T. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă L. I. T. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) Să se stabilească dacă în perioada 2012 – 2014, D. C.. SRL a înregistrat în evidenţa contabilă achiziţii de la L. I. T. SRL urmând a se determina valoarea acestor achiziţii, data şi obiectul acestor achiziţii, cu indicarea fiecărei facturi aferente şi a anexelor acesteia, precum si valoarea acestora; c) Să se stabilească pentru perioada 2012 – 2014 pe baza documentelor puse la dispoziţie de către unităţile bancare precum şi a celor existente la prezentul dosar, situaţia plăţilor efectuate de către D. C.. SRL către L. I. T. SRL SRL, urmând a se indica modalitatea în care s-a efectuat plata precum şi, în cazul plăţilor efectuate prin conturile bancare (dacă există), se va indica destinaţia ulterioară a sumelor de bani (retrageri numerar, transferuri bancare etc.); d) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (2012-2013) de D. C.. SRL de la L. I. T. SRL sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 9: Relaţia comercială dintre D. C.. SRL, CUI şi C. L. C. SRL – CUI a) Să se stabilească pe baza declaraţiilor 394 corelate cu declaraţiile 300, dacă în perioada 2012 - 2014 D. C.. SRL a declarat organelor fiscale achiziţii de bunuri şi servicii de la C. L. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor achiziţii (compusă din bază de impozitare plus TVA aferentă) şi dacă C. L. C. SRL a declarat organelor fiscale livrări corelative către D. C. SRL, urmând a se determina valoarea acestor livrări. b) În măsura în care se apreciază că achiziţiile efectuate, în perioada supusă analizei (2012-2013) de D. C.. SRL de la C. L. C. SRL sunt fictive, ( nu reprezintă operaţiuni reale), să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi echivalent în euro) ca urmare a înregistrării acestora în contabilitate şi declarării fiscale. Obiectivul nr. 10: Să se calculeze valoarea totală a prejudiciului cauzat bugetului de stat (în lei şi euro) de către D. C. SRL în perioada supusă analizei (2012 – 2014) conform răspunsurilor formulate la obiectivele de la punctele 1-9 subpunctul d şi b, cu indicarea cursului BNR E. / R. la care trebuie exprimat fiecare prejudiciu. Desemnează ca expert în specializarea contabilitate fiscalitate pe d-na expertul A. A. N. (C. V. nr.338, bl.15, sc.3, et. 5, ap.74, sector 4, [email redactat]) Stabile?te suma de 10.000 lei, cu titlu onorariu provizoriu pentru efectuarea expertizei dispuse de instan?ă. Dispune comunicarea măsurilor dispuse de instan?ă d-nei expertul A. A. N. la adresa de po?tă electronică. Pune în vedere inculpa?ilor ?i reprezentantului Ministerului Public că pot recurge la serviciile unor exper?i recomanda?i, în conformitate cu dispozi?iile art. 172 alin. (4) C.proc.pen. Pronun?ată în E. publică, astăzi 28 noiembrie 2023
14 noiembrie 2023 09:45 CF42. Ramane in pronuntare cu privire la cererea suplimentara de probatorii pentru data de 28.11.2023, iar pe fondul cauzei stabileste termen la data de 12.12.2023 ora 10.00 sala 213
31 octombrie 2023 09:45 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti
03 octombrie 2023 09:45 CF42. pentru continuarea cercetarii judecatoresti
05 septembrie 2023 09:00 CF42. in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti
13 iunie 2023 09:00 CF42. pentru lipsa inculpat
30 mai 2023 09:00 CF42. pentru lipsa aparare

Căi de atac

  • 13 septembrie 2024: Apel - G. C. C. D.,
  • 13 septembrie 2024: Apel - G. C. C. D.,
  • 11 septembrie 2024: Apel

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.