Dosar 22081/3/2015 - CurteadeApelBUCURESTI

Penal, stadiu Apel, înregistrat la CurteadeApelBUCURESTI, din 22 noiembrie 2023

Rezumat dosar

Număr dosar
22081/3/2015
Instanță
CurteadeApelBUCURESTI
Departament
Secţia I penală
Categorie
Penal
Stadiu procesual
Apel
Data înregistrării
22 noiembrie 2023
Obiect
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Ultima actualizare
27 septembrie 2026

Părți și calități procesuale

  • PARCHETUL DE DE LÂNGĂ TRIBUNALUL BUCUREŞTI (Apelant)
  • Persoană fizică #1 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #3 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #5 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • Persoană fizică #6 (Apelant Intimat - Inculpat)
  • SC ELECTRO SHOP INVEST SRL (Apelant Intimat - Inculpat)
  • SC SMART FUTURE BUSINESS SRL - RADIATĂ (Apelant Intimat - Inculpat)
  • SC TERRA GSM TRADING SRL (Apelant Intimat - Inculpat)
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ (Apelant Parte civilă)
  • Persoană fizică #2 (Intimat Inculpat)
  • Persoană fizică #4 (Intimat Inculpat)
  • SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL (Intimat Inculpat)
  • NEOTEC TRADE SRL (Intimat Inculpat)
  • VIVAL COM IND SRL (Intimat Inculpat)
  • SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL- LA ADMINISTRATOR [Persoană fizică] (Intimat Inculpat)

Termene de judecată

DataOraCompletSoluție
05 mai 2025 09:00 S1 C16 A Decizia penală nr. 691/A din data de 05.05.2025 - În temeiul art.421 alin.1 pct.2 lit.a din codul de procedură penală, admite apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti, de inculpatul P. R. M., N. E., I. G., I. V., SC SMART FUTURE BUSINESS SRL, SC ELECTRO SHOP INVEST SRL ?i SC TERRA GSM TRADING SRL ?i partea civilă Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală împotriva Sentin?ei penale nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti, [REDACTAT] în dosarul nr.22081/3/2015 (astfel cum a fost îndreptată sub aspectul unor erori materiale prin încheierea din data de 08 aprilie 2024). Desfiin?ează, în parte, sentin?a penală apelată, atât pe latură penală, cât ?i pe latură civilă ?i rejudecând în fond: - Pe latură penală: - cu privire la inculpatul P. R. M.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. Înlătură din încadrarea juridică a infrac?iunii de evaziune fiscală re?inută în sarcina inculpatul P. R. M., varianta normativă prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr.241/2005 (întrucât actele materiale imputate în legătură cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL ?i SC ELECTRO SHOP INVEST SRL nu există). În temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedură penală cu aplic. art.5 cod penal, încetează procesul penal fa?ă de inculpatul P. R. M., cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005(în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (săvâr?ită în perioada 31.12.2012-13.09.2013 în legătură cu SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL). Constată că inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 12 ianuarie 2015. În temeiul art.275 alin.1 pct.3 lit.b din Codul de procedură penală, obligă pe inculpatul P. R. M. la plata sumei de 8.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i fazei de judecată în primă instan?ă. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, men?ine măsurile asiguratorii luate prin Sentin?a penală nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti, [REDACTAT] în Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul P. R. M. în vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut în sarcina sa, în cuantum de 675.980,64 lei, reprezentând debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii începând cu data de la care obliga?ia era scadentă ?i ?i până la achitarea integrală a prejudiciului. - cu privire la inculpata N. E.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. Înlătură din încadrarea juridică a infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală re?inută în sarcina inculpatul N. E., varianta normativă prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr.241/2005 (întrucât actele materiale imputate în legătură cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL ?i SC ELECTRO SHOP INVEST SRL nu există). În temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedură penală cu aplic. art.5 cod penal, încetează procesul penal fa?ă de inculpatul N. E., cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (săvâr?ită în perioada 31.12.2012-13.09.2013 în legătură cu SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL). Constată că inculpata a fost re?inută, arestată preventiv ?i arestată la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 26 iunie 2024. În temeiul art.275 alin.1 pct.3 lit.b din Codul de procedură penală, obligă pe inculpatul N. E. la plata sumei de 8.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i fazei de judecată în primă instan?ă. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, men?ine măsurile asiguratorii luate prin Sentin?a penală nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti, [REDACTAT] în Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul N. E. în vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut în sarcina sa, în cuantum de 675.980,64 lei, reprezentând debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii începând cu data de la care obliga?ia era scadentă ?i ?i până la achitarea integrală a prejudiciului. - cu privire la inculpatul P. N.-L.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpatul P. N. L. cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. Constată că inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 15 decembrie 2014. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul P. N. L.. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpatul M. L. C.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpatul M. L. C. cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. Constată că inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 23 iunie 2014. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul M. L. C.. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpatul I. V.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpatul I. V. cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. Constată că inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 15 decembrie 2014. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin Sentin?a penală nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti, [REDACTAT] în Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul I. V.. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpatul I. G.: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpatul I. G. cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. Constată că inculpata a fost re?inută, arestată preventiv ?i arestată la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 26 iunie 2014. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin Sentin?a penală nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti, [REDACTAT] în Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatul I. G.. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpata SC SMART FUTURE BUSINESS SRL: În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpata SC SMART FUTURE BUSINESS SRL cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. Constată că prin încheierea din data de 21 octombrie 2024, în temeiul art.2502 din Codul de procedură penală, a ridicat măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC SMART FUTURE BUSINESS SRL (radiată). În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpata SC TERRA GSM TADING SRL: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpata SC TERRA GSM TADING SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC TERRA GSM TADING SRL. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpata SC ELECTRO SHOP INVEST SRL: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpata SC ELECTRO SHOP INVEST SRL cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC ELECTRO SHOP INVEST SRL. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpata SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. Înlătură din încadrarea juridică a infrac?iunii de evaziune fiscală re?inută în sarcina inculpatei SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, varianta normativă prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (întrucât actele materiale imputate în legătură cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL nu există). În temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedură penală cu aplic. art.5 cod penal, încetează procesul penal fa?ă de inculpata SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscală prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (săvâr?ită în perioada 31.12.2012-13.09.2013). În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, men?ine măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL în vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut în sarcina sa, în cuantum de 675.980,64 lei, reprezentând debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii începând cu data de la care obliga?ia era scadentă ?i ?i până la achitarea integrală a prejudiciului. - cu privire la inculpata SC NEOTEC TRADE SRL: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art.5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpata SC NEOTEC TRADE SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c) ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC NEOTEC TRADE SRL. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - cu privire la inculpata SC VIVAL COM IND SRL: Constată că prin încheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedură penală schimbarea încadrării juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art.5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, într-o singură infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal. În temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedură penală, achită pe inculpata SC VIVAL COM IND SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c) ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare ulterior modificărilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedură penală, ridică măsurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 în dosarul de urmărire penală nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC VIVAL COM IND SRL. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmărire penală ?i judecă?ii în primă instan?ă rămân în sarcina statului. - Pe latură civilă Admite în parte ac?iunea civilă formulată de partea civilă AGEN?IA NA?IONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ. Obligă în solidar pe inculpatul P. R. M., N. E. ?i SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL la plata către stat a sumei de 675.980,64 lei reprezentând TVA aferentă infrac?iunii de evaziune fiscală prev. de art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea nr.241/2005, la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii începând cu data cu data de la care obliga?ia era scadentă ?i până la data achitării integrale a debitului principal. Men?ine celelalte dispozi?ii ale sentin?ei penale apelate. În temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedură penală, cheltuielile judiciare ocazionate de judecarea apelurilor admise rămân în sarcina statului. În temeiul art.275 alin.6 din Codul de procedură penală onorariile par?iale ale avoca?ilor din oficiu ai inculpatul N. E., P. R. M., I. G., I. V., SC ELECTROSHOP INVEST SRL, SC TERRA GSM TRADING SRL, P. N. L. în cuantum de 500 lei fiecare, precum ?i onorariile majorate ale avoca?ilor din oficiu ai inculpa?ilor SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, SC SMART FUTURE BUSINESS SRL, SC NEOTEC TRADE SRL, SC VIVAL COM IND SRL în cuantum de 3.500 lei fiecare, rămân în sarcina statului ?i se vor suporta din fondurile Ministerului Justi?iei. Definitivă. Pronun?ată astăzi, 05 mai 2025, prin punerea hotărârii redactate la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei.
31 martie 2025 14:00 S1 C16 A amana pronunţarea la 05 mai 2025
03 martie 2025 14:00 S1 C16 A in vederea continuării cercetării judecătoreşti
03 februarie 2025 14:30 S1 C16 A in vederea continuării cercetării judecătoreşti
09 decembrie 2024 14:30 S1 C16 A lipsa dosar fond
11 noiembrie 2024 14:00 S1 C16 A pentru audierea inculpaţilor
14 octombrie 2024 13:03 S1 C16 A audiere inculpaţi
16 septembrie 2024 14:00 S1 C16 A LIPSĂ DE PROCEDURA
17 iunie 2024 14:00 S1 C16 A audiere inculpati
20 mai 2024 14:00 S1 C16 A alte cauze
22 aprilie 2024 13:00 S1 C16 A În vederea audierii inculpaţilor P. N. L., I. V., I. G. şi a Martor #1, amână cauza şi acordă termen la data de 20 mai 2024, ora 14:00, C 16 A, sala P 55 – I. T., pentru când: - Menţine dispoziţia de citare a Martor #2, cu mandat de aducere (şi citarea simplă, la adresa indicată) (cu menţiunea ca în procesul verbal să se facă referire la locul de muncă al martorului, pe de-o parte, precum şi cu privire la numărul de telefon la care acesta poate fi contactat). - Menţine dispoziţia de citare a SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL (la adresa indicată şi prin afişare la uşa instanţei), SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL-prin administrator [Persoană fizică] VIVAL COM IND SRL, ca în precedent.
25 martie 2024 13:00 S1 C16 A În vederea audierii inculpaţilor care doresc să dea declaraţii în faţa instanţei de apel, va dispune amânarea cauzei la data de 22 aprilie 2024, ora 13:00, C 16 A, sala P 55 – I. T., pentru când: -Menţine dispoziţia de citare a Martor #1, cu mandat de aducere (şi citarea simplă, la adresa indicată); -Menţine dispoziţia de citare a SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL (la adresa indicată şi prin afişare la uşa instanţei), SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL-prin administrator [Persoană fizică] VIVAL COM IND SRL.
26 februarie 2024 12:30 S1 C16 A Va dispune citarea Martor #3 cu mandat aducere. Admite cererea apelantului-intimat-inculpat P. R. M. şi va dispune verificarea în baza de date informatizată O.N.R.C. a tuturor societăţilor comerciale din prezenta cauză, respectiv fişele de evidenţă. Rămâne în pronunţare cu privire la cererea de emitere a unei adrese ANAF, formulată de apărătorul ales al apelanţilor-inculpaţi, pentru a analiza înscrisul depus la dosar la acest termen. Cu privire la cererile de efectuare a expertizelor şi de audiere a experţilor, solicitate de apelanţii-intimaţi-inculpaţi, Curtea urmează să se pronunţe, prin încheiere, până la termenul următor. Amână cauza şi acordă termen la data de 25 martie 2024, ora 13:00, C 16 A, sala P 55 – I. T., pentru când: Se citează Martor #3 cu mandat de aducere (şi citarea simplă, la adresa indicată). Dispune citarea Martor #1 şi Martor #2, cu mandat de aducere şi la adresele de domiciliu.
12 februarie 2024 11:30 S1 C16 A continuitate Administrare probe.
29 ianuarie 2024 14:00 S1 C16 A Administrare probe.
11 decembrie 2023 09:00 S1 C16 A va amâna judecarea cauzei şi va stabili un nou termen de judecată la data de 29 ianuarie 2024, ora 14:00, complet C16 A, sala P55 - I. T.

Căi de atac

  • 05 iunie 2025: Recurs in casaţie - N. E., P. R. M.,
  • 03 iunie 2025: Recurs in casaţie - N. E., P. R. M.,
  • 03 iunie 2025: Recurs in casaţie - N. E., P. R. M.,
  • 13 noiembrie 2023: Apel - I. G., I. V., P. R. M., N. E.,
  • 13 noiembrie 2023: Apel - AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ,
  • 09 noiembrie 2023: Apel - AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ,
  • 05 noiembrie 2023: Apel - SC SMART FUTURE BUSINESS SRL - RADIATĂ,
  • 02 noiembrie 2023: Apel - I. G.,
  • 02 noiembrie 2023: Apel - I. V.,
  • 02 noiembrie 2023: Apel - P. R. M.,

Sursa și limitări

Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.