Dosar 1999/99/2023 - TribunalulIASI
Penal, stadiu Fond, înregistrat la TribunalulIASI, din 06 aprilie 2023
Rezumat dosar
- Număr dosar
- 1999/99/2023
- Instanță
- TribunalulIASI
- Departament
- Secţia penală
- Categorie
- Penal
- Stadiu procesual
- Fond
- Data înregistrării
- 06 aprilie 2023
- Obiect
- infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005) ART.9 ALIN.1 LIT.C Ş. A..2 LG.241/2005
- Ultima actualizare
- 31 mai 2026
Părți și calități procesuale
- Persoană fizică #1 (Inculpat)
- MINISTERUL ECONOMIEI ŞI FINANŢELOR - ANAF (Parte civilă)
Termene de judecată
| Data | Ora | Complet | Soluție |
|---|---|---|---|
| 08 ianuarie 2026 | 09:00 | D 16 G | Condamnă pe inculpatul S. I. la pedeapsa închisorii de 3 (trei) ani, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, modificată prin Legea nr. 126/2024, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal. În baza disp. art. 67 alin. 2 Cod penal, interzice inculpatul S. I., ca pedeapsă complementară, exercitarea drepturilor prevăzute de art. 66 alin 1 lit. a, lit. b Cod penal şi a dreptului prevăzut de art. 66 alin.1 lit. g Cod penal (dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale), pe o durată de 3 ani, pedeapsă a cărei executare va începe conform art. 68 Cod penal. În baza disp. art. 65 alin. 1 Cod penal, interzice inculpatului, ca pedeapsă accesorie, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, lit. b Cod penal şi a dreptului prevăzut de art. 66 alin.1 lit. g Cod penal (dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale), de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe şi până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. În baza disp. art. 38 alin. 1 Cod penal, constata că inculpatul S. I. a comis infracţiunea din prezenta cauză în concurs real cu infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 26 Codul penal din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin.2 Cod penal din 1969, art. 5 alin. 1 Cod penal, pentru comiterea căreia a fost condamnat la pedeapsa de 2 ani şi 4 luni închisoare, pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Codul penal din 1969 pe o durată de 2 ani, pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Codul penal din 1969, cu suspendarea condiţionată a executării pedepsei pe un termen de încercare de 4 ani şi 4 luni, prin sentinţa penală nr. 130/10.07.2018 pronunţată de Tribunalul Gorj, menţinută şi rămasă definitivă prin decizia penală nr. 742/14.05.2019 pronunţată de Curtea de Apel Craiova. În baza disp. art. 15 alin. 2 din Legea nr. 187/2012, raportat la art. 85 alin. 1 Cod penal din 1969, anulează suspendarea condiţionată a executării pedepsei închisorii de 2 ani şi 4 luni, aplicată prin sentinţa penală nr. 130/10.07.2018 pronunţată de Tribunalul Gorj, menţinută şi rămasă definitivă prin decizia penală nr. 742/14.05.2019 pronunţată de Curtea de Apel Craiova. În baza disp. art. 39 alin. 1 lit. b Cod penal, art. 10 din Legea nr. 187/2012, contopeşte pedeapsa de 3 (trei) ani închisoare aplicată în prezenta cauză cu pedeapsa de 2 ani şi 4 luni închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 130/10.07.2018 pronunţată de Tribunalul Gorj, menţinută şi rămasă definitivă prin decizia penală nr. 742/14.05.2019 pronunţată de Curtea de Apel Craiova: aplică pedeapsa cea mai grea, de 3 (trei) ani închisoare, la care adaugă un spor de o treime din cealaltă pedeapsă stabilită-sporul de 9 luni şi 10 zile închisoare. Total pedeapsă aplicată inculpatul S. I. prin prezenta sentinţă penală –3 (trei) ani, 9 (nouă) luni şi 10 (zece) zile închisoare. În baza disp. art. 45 alin. 3 lit. a Cod penal, aplică inculpatului, alături de pedeapsa principală rezultantă, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin 1 lit. a, lit. b Cod penal şi a dreptului prevăzut de art. 66 alin.1 lit. g Cod penal (dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale), pe o durată de 3 ani, pedeapsă a cărei executare va începe conform art. 68 Cod penal. În baza disp. art. 45 alin. 5 Cod penal, pe lângă pedeapsa principală rezultantă stabilită, aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin 1 lit. a, lit. b Cod penal şi a dreptului prevăzut de art. 66 alin.1 lit. g Cod penal (dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale), de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe şi până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. În baza disp. art. 397 alin. (1) Cod de procedură penală, raportat la art. 1357 Cod civil, admite în parte acţiunea civilă formulată de Agenţia Naţională de A. F., prin Direcţia Generală Regională a F. P. I. A.J.F.P. I.,şi obligă pe inculpatul S. I. să plătească părţii civile suma de 722.434 lei, reprezentând debitul principal, la care se adaugă dobânda legală şi penalităţile de întârziere, calculate conform art. 173 şi 174 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală asupra sumei reprezentând debitul principal, începând de la scadenţa obligaţiilor de plată şi până la achitarea integrală a debitului principal. Respinge celelalte pretenţii civile formulate de către partea civilă, ca neîntemeiate. În baza disp. art. 404 alin. 4 lit. c Cod de procedură penală, menţine măsura asigurătorie a sechestrului dispusă prin ordonanţa procurorului din data de 17.03.2023 din dosarul de urmărire penală nr. 161/P/2018 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Ia?i, asupra bunului imobil cotă parte din clădire cu suprafa?a desfă?urată de 72 mp, fără acte de proprietate, cu valoare de impunere de 47.520 lei, înregistrată în eviden?ele P. C. C., aparţinând inculpatul S. I., în vederea recuperării despăgubirilor civile acordate în cauză, până la concurenţa sumei 722.434 lei, reprezentând debitul principal, la care se adaugă dobânda legală şi penalităţile de întârziere, calculate conform art. 173 şi 174 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală asupra sumei reprezentând debitul principal, începând de la scadenţa obligaţiilor de plată şi până la achitarea integrală a debitului principal. În baza disp. art. 404 alin. 4 lit. c Cod de procedură penală, menţine măsura asigurătorie a sechestrului dispusă prin ordonanţa procurorului din data de 03.04.2023 din dosarul de urmărire penală nr. 161/P/2018 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Ia?i, asupra bunurilor mobile (autoturism marca V. P., nr. înmatriculare IS-11-JAL, autoturism marca S. O., nr. înmatriculare IS-92-TPD, autoturism marca M. B., nr. înmatriculare IS-29-TEC, autoturism marca O. A. G-CARAVAN, serie saşiu W0L0TGF3518080620, înregistrate în evidenţele P. C. C.) aparţinând inculpatul S. I., în vederea recuperării despăgubirilor civile acordate în cauză, până la concurenţa sumei 722.434 lei, reprezentând debitul principal, la care se adaugă dobânda legală şi penalităţile de întârziere, calculate conform art. 173 şi 174 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală asupra sumei reprezentând debitul principal, începând de la scadenţa obligaţiilor de plată şi până la achitarea integrală a debitului principal. În baza disp. art. 397 alin. 2 Cod de procedură penală rap. la art. 249 Cod de procedură penală şi art. 11 din Legea nr. 241/2005, dispune luarea măsurilor asigurătorii asupra tuturor celorlalte bunuri mobile şi imobile ale inculpatul S. I., prin instituirea unui sechestru asupra acestora, în vederea recuperării despăgubirilor civile acordate în cauză, până la concurenţa sumei de 722.434 lei, reprezentând debitul principal, la care se adaugă dobânda legală şi penalităţile de întârziere, calculate conform art. 173 şi 174 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală asupra sumei reprezentând debitul principal, începând de la scadenţa obligaţiilor de plată şi până la achitarea integrală a debitului principal, dispoziţie care este executorie potrivit art. 397 alin. 4 Cod de procedură penală. Dispune ca măsurile asigurătorii să fie aduse la îndeplinire prin organele proprii de executare ale unităţii păgubite - Agenţia Naţională de A. F., prin Direcţia Generală Regională a F. P. I. A.J.F.P. I., prin reprezentanţii săi legali, instanţa de judecata urmând a fi înştiinţată despre modul de aducere la îndeplinire a măsurilor asigurătorii luate în cursul procesului penal de faţă. În baza disp. art. 13 din Legea nr. 241/2005, după rămânerea definitivă, se va comunica O. N. al Registrului Comerţului copia dispozitivului prezentei hotărâri. În baza disp. art. 397 alin. 3 Cod de procedură penală şi art. 25 alin.3 Cod de procedură penală dispune: -desfiinţarea parţială a declaraţiilor fiscale D394 depuse de S.C. F. A. S.R.L. la organele fiscale privind achiziţii fictive de bunuri efectuate de la S.C. M. F. SRL şi S.C. SEREGEMET SRL, numai în partea în care se referă la aceste achiziţii: D394 nr. FISIASA-28638-2016 depusă la data de 12.04.2016 aferentă lunii iulie 2015 , D394 nr. FISIASA-28639-2016 depusă la data de 12.04.2016 aferentă lunii august 2015, D394 nr. FISIASA-28640-2016 depusă la data de 12.04.2016 aferentă lunii septembrie 2015 (vol. 2 d.u.p.); -desfiinţarea parţială a declaraţiilor fiscale D300 depuse de S.C. F. A. S.R.L. la organele fiscale privind achiziţii fictive de bunuri efectuate de la S.C. M. F. SRL şi S.C. SEREGEMET SRL, numai în partea în care se referă la aceste achiziţii: D300 aferentă lunii iulie 2015 înregistrată la organul fiscal sub nr. FISIASA-420979-2015/16.10.2015 şi D300 aferentă lunii septembrie 2015 înregistrată la organul fiscal sub nr. FISIASA-429659-2015/30.10.2015 (vol. 2 d.u.p.). Stabileşte ca onorariu definitiv aferent expertizei contabile judiciare efectuate în cauză de către expertul C. A., suma de 3.100 lei. Constată că s-a dispus pe parcursul judecăţii avansarea din fondurile Ministerului Justiţiei a unui onorariu provizoriu în cuantum de 2.000 lei. În baza disp. art. 272 şi art. 273 Cod de procedură penală, dispune avansarea de către stat a sumei de 1.100 lei către B. L. de E. T. J. şi Extrajudiciare din cadrul Tribunalului Iaşi, sumă ce reprezintă diferenţa dintre onorariul definitiv şi onorariul provizoriu avansat în cauză aferent expertizei contabile judiciare efectuate de către expertul C. A., sens în care se emite adresă către Tribunalul Iaşi - S. C. în vederea dispunerii măsurilor ce se impun. Ia act că inculpatul a fost asistat de apărător ales. În baza disp. art. 272 Cod de procedură penală, onorariul apărătorului din oficiu va fi avansat către B. I. din fondurile Ministerului Justiţiei (suma de 1.622 lei- delegaţie nr. 32399/24.04.2023). În temeiul art. 274 alin. 1 Cod de procedură penală, cheltuielile privind avocatul din oficiu rămân în sarcina statului. În baza disp. art. 274 alin. 1 Cod de procedură penală, obligă pe inculpatul S. I. la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat, în cuantum total de 5.000 lei (din care suma de 161,20 lei reprezintă cheltuieli judiciare avansate în cursul urmăririi penale). Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii. Pronunţată astăzi, 08.01.2026, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei. |
| 30 decembrie 2025 | 09:00 | D 16 G | Amână pronunţarea la data de 08.01.2026, prin punerea hotararii la dispoziţia partilor şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei |
| 03 decembrie 2025 | 09:00 | D 16 G | Amana pronuntarea la data de 30.12.2025, prin punerea hotărârii la dispozitia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei. |
| 05 noiembrie 2025 | 11:00 | D 16 G | Stabileste pronuntarea la data de 03.12.2025, prin punerea hotărârii la dispozitia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei |
| 22 octombrie 2025 | 11:00 | D 16 G | Fata de lipsa de procedura cu partea civilă, acorda termen de judecata la data de 05.11.2025, ora 11:00. |
| 08 octombrie 2025 | 11:00 | D 16 G | Având în vedere Hotărârea nr. 3/26.08.2025 a A. G. a Judecătorilor din cadrul Tribunalului Iaşi prin care s-a hotărât limitarea activităţii la anumite tipuri de cauze, văzând că prezenta cauză nu se înscrie pe lista cauzelor ce urmează a fi soluţionate în această perioadă, dispune amânarea cauzei pentru data de 22.10.2025, ora 11:00. |
| 10 septembrie 2025 | 11:00 | D 16 G | Având în vedere Hotărârea nr. 3/26.08.2025 a A. G. a Judecătorilor din cadrul Tribunalului Iaşi, prin care s-a hotărât limitarea activităţii la anumite tipuri de cauze, dispune amânarea cauzei pentru 08.10.2025, ora 11:00. |
| 19 august 2025 | 09:30 | D 16 G | Pentru continuarea cercetarii judecatoresti acorda termen la data de 10.09.2025, ora 11:00. |
| 25 iunie 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru a se lua cuno?tin?ă de raportul de expertiză contabilă, acorda termen de judecata la data de 19.08.2025, ora 09:30. |
| 14 mai 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru efectuarea expertizei contabile dispusa in cauza, acorda termen de judecata la data de 25.06.2025, ora 11:30. |
| 02 aprilie 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru efectuarea expertizei contabile dispusa in cauza, acorda termen de judecata la data de 14.05.2025, ora 11:30. |
| 19 martie 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru clarificarea aspectelor cu privire la expertiza contabila dispusa in cauza, acorda termen de judecata la data de 02.04.2025, ora 11:30. |
| 06 martie 2025 | 09:00 | D 16 G | În baza disp art. 172 alin. 1 Cod de procedură penală, admite cererea formulată de inculpatul S. I., privind efectuarea unei expertize financiar- contabile. Dispune efectuarea unei expertize financiar- contabile, cu următoarele obiective: 1.Să se indice dacă au fost evidenţiate şi documentele contabile şi declaraţiile fiscale în care au fost evidenţiate de către S.C. F. A. S.R.L. achiziţiile efectuate de la furnizorii S.C. M. F. SRL ?i S.C. SEREGEMET SRL enumerate în rechizitoriu pentru perioada de referinţă iulie-septembrie 2015. 2.Să se stabilească valoarea achiziţiilor efectuate de S.C. F. A. S.R.L. de la furnizorii S.C. M. F. SRL ?i S.C. SEREGEMET SRL în perioada de referinţă şi să se indice modalitatea de efectuare a plăţilor pentru mărfurile/serviciilor achiziţionate. 3.Să se indice dacă furnizorii S.C. M. F. SRL ?i S.C. SEREGEMET SRL au evidenţiat în documentele contabile şi în declaraţiile fiscale livrările către S.C. F. A. S.R.L. identificate conform întrebării nr. 1. 4.Să se stabilească dacă S.C. F. A. S.R.L. şi-a dedus TVA, modalitatea de deducere şi cuantumul TVA, ca urmare a înregistrării în evidenţa contabilă şi a declarării la organele fiscale a achiziţiilor analizate. 5. Să se stabilească care au fost consecinţele fiscale în urma înregistrării în evidenţa contabilă şi a declarării la organele fiscale a achiziţiilor identificate la întrebarea 1 şi mecanismul de producere al acestor consecinţe fiscale. 6.Să se stabilească dacă s-a produs un prejudiciu bugetului de stat ca urmare a înregistrării de către S.C. F. A. S.R.L. în evidenţa contabilă şi a declarării achiziţiilor identificate la întrebarea 1. Cu cale de atac odată cu fondul cauzei. Pronunţată astăzi, 06.03.2025, prin punerea minutei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei. |
| 05 martie 2025 | 09:00 | D 16 G | Amana pronuntarea cu privire la expertiza contabila solicitată la data de 06.03.2025. |
| 19 februarie 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru continuarea cercetarii judecătoresti si administrarea probatoriilor, acorda termen de judecata la data de 19.03.2025, ora 11:30. Stabileste pronuntarea cu privire la expertiza contabila solicitată la data de 05.03.2025. |
| 22 ianuarie 2025 | 11:30 | D 16 G | Pentru continuarea cercetarii judecatoresti si administrarea probatoriilor, acorda termen la data de 19.02.2025, ora 11:30. |
| 04 decembrie 2024 | 11:30 | D 16 G | Pentru continuarea cercetarii judecatoresti si administrarea probatoriilor, acorda termen la data de 22.01.2025, ora 11:30. |
| 06 noiembrie 2024 | 11:30 | D 16 G | Pentru continuarea cercetarii judecatoresti si administrarea probatoriilor, acorda termen la data de 04.12.2024, ora 11:30. |
| 09 octombrie 2024 | 11:00 | D 16 G | Fata de lipsa inculpatului, acorda termen de judecata la data de 06.11.2024, ora 11:30. |
| 11 iulie 2024 | 09:00 | D 16 G | Admite cererea de amanare formulata de inculpat in vederea angajarii unui avocat si acorda termen la data de 09.10.2024, ora 11:00. |
Căi de atac
- 14 ianuarie 2026: Apel - S. I.,
Sursa și limitări
Datele sunt preluate din surse publice ECRIS/portal.just.ro și pot avea întârzieri sau diferențe față de evidența oficială a instanței. Pentru acte și confirmări oficiale, verifică portalul instanțelor.